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资产管理办法

总则

为了加强公司资产的管理，确保资产的完整性，明确公司各部门、各合作公司（以下简称各单位）资产管理的职责，理顺资产管理作业程序，充分发挥资产使用效能，特制定本办法。

本办法适用于资产取得、维护、转移、处分、出售、报废、盘点等作业程序。

公司资产的购置、弃动、变卖、报废等，由公司总经理或总经理授权的副总经理最终审批。

第二章资产管理的范围

第四条参照国家有关资产管理的规定，结合本公司资产管理的需要，下列资产为本办法管理的范围：

固定资产：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要物品，使用年限一年以上，并在使用工程中保持实物原有形态的资产。

无形资产：区别于实物资产的软件、专利技术、特许使用权、商誉、土地使用权等。

管制资产：单位价值200元以上2000元以下，使用年限二年以上，并在使用工程中不改变原物形态的资产；单位价值在200元以下，使用年限二年以上，并在使用中不改变原物形态的物品。管制资产实行列管不列帐，根据管制资产的使用范围，由监管单位和个人实行建卡管理使用。

异动资产：指退库、调拨、报废、出售、借用和使用位置发生变动的资产。

第三章资产管理措施

第五条资产按上述范围进行分类编码管理。资产编号（资产代码）设定为5位数。第1-2码代表部门、子公司。其中：自然数1-49代表集团公司机关各部门，50-99代表各子公司。第5码开始为资产编码的自然流水号（从00001开始）。

各单位必须对各自监管的资产设立台账，个人资产管理卡。负责对异动资产进行确认并进行台账、管理卡的更新。资产的管理按以下权责分工负责。

集团行政部：

负责资产的监管，建立集团《固定资产清册》、集团机关员工《个人资产管理卡》，负责对资产进行编码。

负责各类设施和设备（生产设备除外）的日常保养、维护。

负责会同财务部实施固定资产的年中和年终盘点。

负责资产异动登陆，对固定资产部分与财务部核对。

负责组织报废鉴定、资产变价出售、报废处理的实施。

公司财务部：

负责资产管理制度的建立与修订。

各单位的闲置资产，根据需求申请由行政部进行内部调拨。调拨的资产，由行政部与拨出单位协调后填写《领料单》，经调出、调入单位领导签核，集团分管领导批准后执行。

资产异动经批准后，由行政部实施调拨，需求单位应在《领料单》上签收。

资产闲置需退库的，由资产使用单位填写《领料单》，经退库单位领导批准后送交仓库。

资产异动后行政部应对册、卡进行调整，并向财务部提交资产异动凭证做账务处理和更新总台账。

资产的维修

资产的维修按下列程序办理：

由使用单位填写《维修申请单》，经使用单位领导签核后送集团行政部。

行政部接《维修申请单》后，根据资产保修期限和自行维修能力及时安排维修。

不在保修期限的资产，按询价结果判断有无维修价值。对无维修价值的资产进入变价报废程序。

生产设备（如：机器、专业工具等）经分管领导批准，由使用资产的单位自行组织维修。

第六章资产的处置

第九条使用单位管理的资产出现以下状况时，分别按下列办法进行处置：

报废：财产因坏损或无再使用价值拟报废的，由使用单位填制《报废单》，注明报废原因，由行政部现场核实，财务部填入购买金额、累计折旧、残值等数据，经批准后进行报废处理。

遗失：财产遭盗窃或破坏时，使用单位应查明实情，保护现场并向公安机关报案，行政部应迅速派员分析原因协助破案。如因保管人的过失被盗的，保管人应按盗失实物现值计价赔偿。

闲置：财产已确知不再使用或闲置时间超过一定期限时。行政部在完成审批手续程序后可按内部单位需求进行调拨。不需调拨的，使用单位应妥善保管。

出售：因产业调整不再使用的资产，由使用单位向行政部书面申请，经核实后送财务部进行原值、折旧、残值的确认，经批准后进行议价处理。

资产由行政部统一组织处置并更新《固定资产清册》或《个人资产管理卡》，同时将有关凭证送财务部更正固定资产、低值易耗品账目。

第七章资产盘点

第十条资产的盘点实行年中和年终定期盘点制度，特殊情况可临时盘点。实施盘点按以下工作内容进行：

财务部应于每次盘点前拟定财产盘点计划，召开盘点协调会，确定盘点时间、盘点步骤以及盘点人员和负责人，制定盘点表;

按照固定资产总账册盘点资产是否存放于安全场所。盘点表一式三份，盘点成员必须签字。

行政部负责对盘点差异进行追查，盘点差异应记录于《盘点记录表》，由使用人、保管员签字，单位领导签核，送最终审批领导签批。

《盘点表》财务部、行政部负责人各存一份、剩余一份存档。盘点差异由集团公司领导审核，报董事会批准，财务部进行账务处理、行政部和使用单位更正相关资料。

员工资产移交

第十一条员工调整工作，不论其职务高低，均应清理其使