2026年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（0112）.docxVIP

保荐代表人资格考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，主板上市公司首次公开发行股票的持续督导期间为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年及其后1个完整会计年度

D.证券上市当年及其后2个完整会计年度

答案：A

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度；创业板、科创板上市公司的持续督导期为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。因此正确选项为A。

下列关于保荐机构内核制度的表述中，错误的是（）。

A.内核机构成员应独立发表意见

B.内核会议应对发行申请文件的真实性、准确性、完整性进行审核

C.内核意见未通过的项目，保荐机构不得向中国证监会提交发行申请

D.内核机构成员中必须包含至少2名外聘专家

答案：D

解析：内核制度要求内核机构成员应独立发表意见（A正确），审核发行申请文件的真实性、准确性、完整性（B正确），未通过内核的项目不得提交申请（C正确）。根据规定，内核机构成员由保荐机构内部专业人员组成，无强制外聘专家要求（D错误）。

上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的数量至少为（）。

A.5家

B.10家

C.15家

D.20家

答案：B

解析：《上市公司证券发行管理办法》规定，非公开发行股票的认购邀请书应发送给不少于20家证券投资基金管理公司、不少于10家证券公司、不少于5家保险机构投资者，且总数量不得少于20家。但实际操作中，认购邀请书发送对象的数量至少为10家（包括基金、券商等），因此正确选项为B。

下列不属于保荐机构尽职调查中“公司治理”核查内容的是（）。

A.控股股东与上市公司的资金往来

B.董事会决策程序的有效性

C.高级管理人员的薪酬制度

D.核心技术人员的研发能力

答案：D

解析：尽职调查中“公司治理”的核查内容包括控股股东与上市公司的资金往来（关联交易）、董事会决策程序、高管薪酬制度等（A、B、C正确）。核心技术人员的研发能力属于“业务与技术”核查内容（D错误）。

首次公开发行股票时，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不得高于（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。因此正确选项为B。

上市公司重大资产重组中，标的资产为股权时，保荐机构需核查的核心内容不包括（）。

A.股权的权属是否清晰

B.标的公司的员工数量

C.交易定价的公允性

D.标的资产对上市公司持续经营能力的影响

答案：B

解析：重大资产重组核查重点包括标的资产权属（A）、定价公允性（C）、对上市公司持续经营的影响（D）。员工数量不属于核心核查内容（B错误）。

保荐代表人因工作变动需要变更执业机构时，应通过（）向中国证券业协会申请变更登记。

A.原保荐机构

B.新保荐机构

C.中国证监会

D.证券交易所

答案：B

解析：《保荐代表人管理办法》规定，保荐代表人变更执业机构的，应由新任职的保荐机构向中国证券业协会申请变更登记。因此正确选项为B。

下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是（）。

A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

B.累计债券余额不超过最近一期末净资产额的30%

C.可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为3年

D.必须提供担保

答案：A

解析：公开发行可转债需满足最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（A正确）；累计债券余额不超过净资产的40%（B错误）；期限最短1年，最长6年（C错误）；净资产不低于15亿元的公司可免担保（D错误）。

首次公开发行股票过程中，保荐机构对发行人关联方的核查范围不包括（）。

A.发行人控股股东的配偶

B.持有发行人5%以上股份的法人

C.发行人子公司的财务总监

D.与发行人无股权关系但有重大业务往来的客户

答案：D

解析：关联方核查范围包括控股股东及一致行动人（A）、5%以上股东（B）、发行人及子公司的董监高（C）。无股权关系的客户属于交易对手方，不属于关联方（D错误）。

上市公司发行新股时，保荐机构的持续督导期间自（）起计算。

A.新股发行完成之日

B.新股上市之日

C.中国证监会核准之日

D.招股说明书签署之日

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，上市公司发行新股、可转换公司债