2026年古籍修复公司内部审计管理办法.docx

2026年古籍修复公司内部审计管理办法

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司内部审计工作，强化古籍修复业务全流程监督管控，防范经营管理风险，保障公司资产安全、财务信息真实、业务操作合规，依据《中华人民共和国审计法》《内部审计具体准则》《文物保护法》及公司经营管理相关制度，结合古籍修复行业特性（文物资产特殊性、修复成本精细化、质量合规高要求），特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司所有业务环节的内部审计工作，涵盖的审计范围包括：古籍修复项目成本审计、文物资产管控审计、修复质量合规审计、财务收支审计、内控流程审计、岗位履职审计等；涉及的部门包括：审计部、修复质控部、修复项目部、财