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互联网企业财务预算编制执行制度及流程

需紧密结合行业特性，以动态适配业务快速迭代、技术投入密集、用户驱动增长等特点，构建覆盖编制、执行、监控、调整、考核的全周期管理体系，确保预算与战略目标深度协同，资源配置高效合理。以下为具体制度及流程内容：

一、预算管理组织体系

企业设立三级预算管理架构，明确各层级权责边界，确保预算管理的权威性与操作性。

第一层：预算管理委员会

由董事长、CEO、CFO及各业务线负责人组成，作为预算决策机构。主要职责包括：审批年度预算编制大纲（含战略目标分解、关键指标阈值、资源分配原则）；审议预算调整方案；审定预算执行考核结果；对重大预算偏差（如单业务线偏差率超2