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2026年资产重组专业知识考试题

一、单选题（共10题，每题1分）

1.在长三角地区，某上市公司计划通过增资扩股引入战略投资者，以下哪种方式最符合当地产业政策导向？

A.发行可转换债券

B.引入具有产业链协同效应的外地企业投资

C.对现有股东进行配股

D.以非公开发行股票引入私募股权基金

2.某国有企业计划剥离非核心资产，以下哪种重组模式最符合“瘦身健体”战略？

A.并购重组

B.分拆上市

C.股权转让

D.行政划拨

3.粤港澳大湾区某科技公司计划进行跨境并购，以下哪个环节属于尽职调查的核心内容？

A.目标公司财务报表审计

B.法律合规性审查

C.管理团队背景调查

D.以上都是

4.在京津冀地区，某传统制造业企业计划通过资产证券化（ABS）盘活存量资产，以下哪种资产最适合作为基础资产？

A.房地产开发项目

B.应收账款

C.固定设备租赁权

D.无形资产

5.某上市公司因债务危机陷入困境，以下哪种重组方式最可能获得地方政府支持？

A.债务重组

B.行政接管

C.退市重组

D.破产重整

6.在长江经济带，某地方政府推动国企混合所有制改革，以下哪种方式最能体现市场化原则？

A.国有资本控股

B.引入民营资本参股

C.行政任命管理层

D.绩效考核挂钩股权激励

7.某医药企业计划通过跨境并购获取专利技术，以下哪个环节属于交易结构设计的关键？

A.估值方法选择

B.税务筹划

C.法律风险隔离

D.以上都是

8.某区域性银行计划通过不良资产证券化（ABN）化解风险，以下哪种结构最能降低风险敞口？

A.单一发起人专项计划

B.多发起人共管专项计划

C.外部风险子池

D.信用增级措施

9.在长三角自贸区，某企业计划通过跨境并购实现技术转移，以下哪个环节属于并购后的整合关键？

A.文化融合

B.组织架构调整

C.技术转化

D.以上都是

10.某地方政府推动国企集团化重组，以下哪种模式最符合“专业化运营”要求？

A.业务板块拆分

B.行政化整合

C.资产集中管理

D.跨区域扩张

二、多选题（共10题，每题2分）

1.某制造业企业计划通过并购重组进入新能源领域，以下哪些因素需要重点评估？

A.目标公司技术壁垒

B.行业政策风险

C.管理团队兼容性

D.融资成本

2.在粤港澳大湾区，某科技公司计划通过员工持股计划（ESOP）吸引核心人才，以下哪些条款需要明确？

A.持股比例上限

B.资金来源

C.解锁机制

D.股权退出安排

3.某国有控股上市公司计划进行股权激励，以下哪些方案符合证监会规定？

A.限制性股票

B.虚拟股票

C.以股抵债

D.管理层收购（MBO）

4.某企业计划通过跨境并购实现品牌国际化，以下哪些环节属于尽职调查范围？

A.目标公司税务合规性

B.品牌知识产权状况

C.员工劳动关系

D.环境合规性

5.在长三角地区，某企业计划通过资产证券化盘活土地储备，以下哪些结构设计能提高融资效率？

A.债权类资产专项计划

B.抵押贷款支持证券（MLA）

C.税收优惠安排

D.首期资金占比

6.某金融机构计划通过不良资产证券化（ABN）进行风险转移，以下哪些措施能降低信用风险？

A.第一损失层占比

B.风险缓释工具

C.债权分层设计

D.第三方担保

7.某地方政府推动国企集团化重组，以下哪些措施能提高整合效率？

A.统一财务平台

B.核心业务协同

C.行政层级压缩

D.文化融合机制

8.某企业计划通过跨境并购获取海外技术，以下哪些环节属于交易谈判重点？

A.技术许可条款

B.知识产权归属

C.资金支付方式

D.税务筹划

9.在京津冀地区，某企业计划通过员工持股计划（ESOP）实现股权多元化，以下哪些条款需符合国资监管要求？

A.持股比例限制

B.持股资格认定

C.资金来源合法性

D.股权退出安排

10.某企业计划通过破产重整走出困境，以下哪些措施能提高重整成功率？

A.债权人利益平衡

B.管理层稳定

C.政府支持政策

D.市场化定价

三、判断题（共10题，每题1分）

1.在粤港澳大湾区，跨境并购无需遵守内地反垄断法的规定。（×）

2.国有控股上市公司实施股权激励时，必须由国资监管部门审批。（√）

3.不良资产证券化（ABN）的发起人必须具备金融机构资质。（×）

4.员工持股计划（ESOP）的实施必须经过股东大会审议通过。（√）

5.企业通过分拆上市可以快速剥离非核心资产，但需符合证监会监管要求。（√）

6.破产重整的目的是最大化债权人利益，无需考虑债