地方税的核算.docxVIP

工程六地点税的核算

一、练习目的：

1、能够进行城建税、教育费附加、印花税、农村教育费附加、水利建设基金等应纳税额的计算。

2、能够进行常用地点税的涉税业务的会计处理和凭证编制。

3、能够设置和登记各“应交税费〞相关明细账。

4、能够进行地点税纳税申报表的编制。

5、能够熟练进行网上纳税申报。

二、练习要求：

1、依据提供的经济业务填制会计凭证。

2、计算并计提本月各地点税的应纳税额。

3、设置和登记“应交税费〞相关地点税的明细账。

4、填制地点税纳税申报表。

5、进行网上申报。

三、练习资料：

一、企业全然情况：

企业名称：浙江鸿运酒厂

法定代表：王鸿运

财务负责人：李一平

税务登记号：330632584744127

开户银行及账号：工行宁波分行1553752909

企业地址及：宁波市东京路1210号8803975

经营范围：各类酒及相关制品

企业具有自营出口权，企业要紧产品粮食白酒的本钞票利润率为10%，增值税率17%，消费税税率为20%。印花税的计税依据为主营业务收进的60%，税率为0.03%。水利建设基金的计税依据为主营业务收进，税率为1%。

1、2007年2月3日。

2、2007年2月28日。

应纳税额〔消费税〕计算单

2007年2月单位：元

应纳税额

合计

已代扣代缴消费税

准许抵扣的已纳税款

实际应纳消费税额

80000

0

0

80000

会计主管：李一平制表：李一平