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2026年商业保理融资专员面试题及答案

一、单选题（共5题，每题2分，总分10分）

1.题：商业保理业务的核心优势在于？

A.提供高额无抵押贷款

B.降低企业融资门槛

C.直接参与企业股权分配

D.完全替代传统银行贷款

答案：B

解析：商业保理的核心优势在于帮助中小企业解决轻资产、缺抵押的融资难题，通过应收账款转让实现快速融资，而非直接提供无抵押贷款或股权分配。选项A和D过于绝对，C选项错误，保理不涉及股权分配。

2.题：以下哪种情况不属于有追索权保理？

A.买方破产无法支付账款

B.供应商延迟发货导致款项无法收回

C.买方信用恶化但仍有偿付能力

D.卖方虚构应收账款

答案：C

解析：有追索权保理指卖方承担全部风险，若买方无力支付，保理商可向卖方追偿（选项A、B、D均属追偿情形）。选项C中，若买方仅信用恶化但未破产，卖方可能无需承担追偿责任，故不属于典型追索场景。

3.题：中国银保监会要求保理业务中，应收账款转让应遵循？

A.“先付款后转让”原则

B.“先转让后付款”原则

C.“部分转让”优先原则

D.“零转让”监管要求

答案：A

解析：中国保理行业监管强调应收账款的真实性，要求“先付款后转让”，防止卖方虚构账款。选项B反常识，C和D无监管依据。

4.题：上海自贸区保理业务试点的主要创新点在于？

A.提高利率上限

B.允许跨境应收账款转让

C.取消保证金要求

D.扩大企业规模限制

答案：B

解析：上海自贸区保理创新的核心是推动跨境保理，允许企业通过应收账款跨境融资，打破地域限制。其他选项均非重点。

5.题：保理商审核供应商信用时，重点关注？

A.企业注册资本大小

B.买方行业集中度

C.供应商应收账款账龄分布

D.企业员工人数

答案：C

解析：供应商的应收账款质量直接影响保理风险，账龄分布是关键指标。注册资本、员工数参考价值有限，买方集中度属于买方风险评估，非供应商端核心。

二、多选题（共5题，每题3分，总分15分）

1.题：保理业务中，卖方需提供的材料通常包括？

A.采购合同复印件

B.销售发票扫描件

C.买方信用报告（保理商获取）

D.供应商财务报表近三年

答案：ABD

解析：卖方需提供交易背景材料（合同、发票）及自身经营证明（财务报表），买方信用报告一般由保理商委托第三方机构获取，非卖方直接提交。

2.题：保理商在尽职调查阶段需核实的内容？

A.买方是否为失信企业

B.应收账款金额是否与合同一致

C.卖方是否具备持续经营能力

D.交易是否存在虚假背景

答案：ABCD

解析：尽职调查需全面覆盖交易真实性（B、D）、买方风险（A）及卖方经营稳定性（C），缺一不可。

3.题：保理业务中，有追索权与无追索权的主要区别？

A.利率不同

B.风险承担主体不同

C.费用结构不同

D.合同条款复杂度不同

答案：B

解析：两者核心区别在于风险归属——有追索权保理商可向卖方追偿，无追索权则由保理商自行承担坏账风险。利率、费用、条款虽可能差异，但非本质。

4.题：北京地区保理业务监管的特殊要求？

A.对中小微企业融资比例不低于60%

B.要求保理商具备北京本地注册地

C.严禁向政府融资平台提供保理服务

D.应收账款单笔金额上限为500万元

答案：A

解析：北京等地鼓励保理服务中小微企业，可能设定融资比例要求。B、C、D无明确区域性监管依据。

5.题：保理商如何通过大数据风控提升业务效率？

A.分析行业交易频次异常

B.利用机器学习预测坏账概率

C.实时监控买方付款行为

D.建立供应商黑名单库

答案：ABC

解析：大数据风控侧重动态监测与预测（A、B、C），黑名单库属于传统手段，非大数据创新应用。

三、判断题（共5题，每题2分，总分10分）

1.题：保理业务属于消费金融范畴。（×）

答案：错

解析：保理属于供应链金融，针对企业应收账款融资，非个人消费场景。

2.题：保理商必须为卖方提供信用担保服务。（×）

答案：错

解析：保理商仅根据合同约定承担风险，非强制性担保，除非特定条款约定。

3.题：深圳前海自贸区允许保理业务跨境资金结算。（√）

答案：对

解析：前海金融创新试点已探索跨境保理资金管理，符合自贸区政策导向。

4.题：保理业务手续费通常按应收账款总额的1%-3%收取。（√）

答案：对

解析：行业普遍标准在1%-3%，具体因业务类型（有/无追索权、融资比例等）浮动。

5.题：若买方破产，无追索权保理商可向卖方追偿。（×）

答案：错

解析：无追索权保理商自行承担坏账，除非卖方存在欺诈等违约行为，否则无权追偿。

四、简答题（共4题