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税务师税法一题目及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税中，下列哪项不属于应纳税所得额的构成部分？()

A.销售收入

B.资产收益

C.政府补助

D.税收滞纳金

2.根据《增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.个人所得税中，下列哪项不属于工资、薪金所得？()

A.工资收入

B.股息红利所得

C.实行年薪制工资制取得的工资收入

D.雇员取得的不含税收入

4.企业所得税中，下列哪项不属于企业的成本费用？()

A.材料成本

B.人工成本

C.财产保险费

D.税收滞纳金

5.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.应纳税所得额

7.下列哪项不属于增值税的减免税政策？()

A.纳税人销售自产农产品的免税政策

B.纳税人出口货物的零税率政策

C.纳税人提供教育服务的免税政策

D.纳税人提供房地产开发的免税政策

8.个人所得税中，下列哪项不属于专项附加扣除？()

A.子女教育支出

B.继续教育支出

C.大病医疗支出

D.房产交易税费

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

10.增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供交通运输服务

12.企业所得税中，下列哪些属于应纳税所得额的扣除项目？()

A.期间费用

B.资产减值损失

C.捐赠支出

D.利息费用

E.税收滞纳金

13.个人所得税中，以下哪些属于专项附加扣除的范围？()

A.子女教育支出

B.继续教育支出

C.大病医疗支出

D.房屋租赁支出

E.住房贷款利息支出

14.以下哪些属于增值税的减免税政策？()

A.纳税人销售自产农产品的免税政策

B.纳税人出口货物的零税率政策

C.纳税人提供教育服务的免税政策

D.纳税人提供房地产开发的免税政策

E.纳税人提供养老服务的免税政策

15.企业所得税的纳税期限有哪些？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过__元。

17.企业所得税的计税依据是企业的__，即企业的收入减去成本、费用、税金等后的余额。

18.个人所得税的税率分为__级超额累进税率，根据收入的不同，适用不同的税率。

19.增值税的征收范围包括__、提供加工修理修配劳务、销售不动产、销售无形资产以及提供交通运输服务。

20.企业所得税的纳税期限为每个__，即按季度预缴，年终汇算清缴。

四、判断题(共5题)

21.增值税的零税率适用于所有出口货物和劳务。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据与会计利润相同。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除只能由纳税人本人申报。()

A.正确B.错误

24.增值税的小规模纳税人可以自行选择是否进行增值税一般纳税人认定。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的汇算清缴期限是每个年度的3月31日。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的税率结构及其适用情况。

27.企业所得税中，什么是亏损弥补？亏损弥补有哪些规定？

28.个人所得税中，专项附加扣除有哪些内容？如何计算专项附加扣除的金额？

29.企业所得税中，固定资产的折旧方法有哪些？如何选择折旧方法？

30.增值税的税收优惠政策有哪些？这些政策如何实施？

税务师税法一题目及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】政府补助通常属于政府非税收入，不计入应纳税所得额。

2.【答案】C

【解析】销售不动产属于营业税的征税范围，不属于增