XX煤焦化工公司财务部职责.docxVIP

财务部门职责

一、会计核算

负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案。

负责公司资产、负债、所有者权益及收进、本钞票费用、利润的会计核算。

负责公司财务报表的编制。

负责公司会计档案治理。

二、财务治理

组织制定公司有关的财务指标方案，并检查、监督方案的执行情况。

负责拟订公司的财务治理制度，经上级审定后监督执行。

经公司授权，负责组织全公司的财务预算制度的拟订。

负责编制财务预算，指导公司其他部门编制本钞票、费用预算，并对预算的执行情况进行监控。

负责制定各类财务标准，并对标准的执行情况进行监控。

在公司授权的范围内，办理投、融资事务并负责全公司的投、融资治理。

负责公司固定资产、在建工程及专项基金的财务治理。

负责公司存货的财务治理。

负责公司资金治理及调度。

负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决策提供信息。

负责公司的财务风险治理〔包括资产负债风险、信用风险等〕。

负责公司的本钞票治理工作，包括本钞票方案、本钞票操纵、本钞票核算和本钞票分析的治理工作。

负责公司的现金治理，包括支付给职员个人的现金支出以及现金报销。

负责公司的各项业务的收支工作。

三、税务治理

负责公司税务策略的制定，并依法纳税。

负责业务范围内的外部联系，同意国家法律规定的相关部门的治理。

四、库存信息治理

负责组织公司仓库的盘点工作。

负责建立采购信息数据库，为采购本钞票操纵提供依据。

年度目标

会计核算

每月8日前提交上月财务报表，财务报表错误率为0。

现金治理

严格执行现金治理制度

财务预算与操纵

标准分值：30分

计分方法：没有年度、月度财务预算，每次扣5分

对预算执行过程中出现的咨询题没有及时加以解决，每次扣3分

预算执行情况的考核公式如下：

〔预算－实际执行情况〕×预算×销售收进完成率×30＋30

财务分析

标准分值：30分

计分方法：每月至少提供一次财务分析报告，并以次为依据提出决策建议，未能提供有价值的财务分析和决策建议，每次扣5分

税务治理

不因税务治理处理不当而给公司造成损失

年度重点工作

完善财务治理制度〔5分〕

目标时限：2004年3月31日

本钞票治理〔10分〕

目标时限：2004年10月31日

完成标准：

制定出本钞票治理体系的方案〔2分〕〔1月20日〕

建立金晖本钞票治理体系，包括界定本钞票的范围和本钞票操纵范围的，分析金晖的本钞票性态、动因和敏感性，确立本钞票操纵主体，明确本钞票操纵目标体系，本钞票操纵目标的分解，责任本钞票治理，及本钞票操纵方案与全面预算治理的对接以及实施本钞票治理的全然条件等。〔8分〕〔10月31日〕

财务人才培养〔5分〕

目标时限：2004年12月31日

完成标准：

至2004年底，财务部至少培养出1名具备会计师资格的财务人员〔3分〕。

至2004年底，财务部至少50%的财务人员具备助理会计师资格〔2分〕。

附：财务部考核表

要害指标

标准分值

考核标准与计分方法

会计核算

10

每月8日前提交上月财务报表，迟1日扣2分

财务报表存在错误，扣3－5分

现金治理

15

未能严格执行现金治理制度，每次扣3-5分

现金治理有其他欠缺，每次扣1分

财务操纵

20

未能按照财务会计制度操纵各项费用，每次扣5分

财务报表与分析

20

未能按时编报月度财务报表，扣2分

未能提供有价值的财务分析，扣2分

税务治理

5

因税务治理处理不当，给公司造成损失，每1万元扣1分

办公费用

10

〔方案费用－实际费用〕×10＋10

其他工作

20

重点工作计分方法：

∑〔各项重点工作分值％×标准分值〕

重点工作评分标准

等级

优

良

中

全然合格

不合格

分值

90-100

80-90

70-80

60-70

60

定义

在目标时限内，完全按照方案的要求完成目标

在目标时限内，全然按照方案的要求完成目标

在目标时限内，完成目标，完成质量有纰漏，对生产经营活动全然无碍事

未能在目标时限内完成目标，但对生产经营活动无实质性的碍事

未能在目标时限内完成目标，对生产经营活动产生碍事

备注：

重点工作中，如出现子工程或者分时期目标的情况，应对子工程和分时期目标都给予相应的标准分值。

在方案期中，因生产经营活动的需要而对重点工作进行调整，应对重点工作的标准分值进行相应的调整。