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企业内部控制与风险管理真题

考试时长：120分钟满分：100分

试卷名称：企业内部控制与风险管理真题

考核对象：企业风险管理专业从业者、高校相关专业学生

题型分值分布：

-判断题（10题，每题2分）总分20分

-单选题（10题，每题2分）总分20分

-多选题（10题，每题2分）总分20分

-案例分析（3题，每题6分）总分18分

-论述题（2题，每题11分）总分22分

总分：100分

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一、判断题（每题2分，共20分）

1.内部控制的目标是确保企业经营合法合规，但不需要关注经营效率。

2.风险管理的基本流程包括风险识别、评估、应对和监控。

3.内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其中重大缺陷可能导致企业无法实现控制目标。

4.风险自留是指企业主动承担风险，通常适用于风险发生频率高且损失可控的情况。

5.内部控制评价报告应由企业董事会直接出具，无需管理层审核。

6.风险矩阵是一种常用的风险评估工具，通过风险发生的可能性和影响程度确定风险等级。

7.授权批准控制属于内部控制的基本要素，旨在确保业务处理的合规性。

8.企业应当对所有风险进行量化评估，量化评估比定性评估更科学。

9.内部控制的有效性评价周期通常为一年，但重大风险事件后应立即进行专项评价。

10.风险管理策略包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受，其中风险规避是唯一完全消除风险的方法。

二、单选题（每题2分，共20分）

1.以下哪项不属于内部控制的基本要素？（）

A.授权批准控制

B.职责分离

C.风险评估

D.业务流程自动化

2.风险评估中，风险发生的可能性分为几个等级？（）

A.2个

B.3个

C.4个

D.5个

3.内部控制缺陷中，最严重的是？（）

A.一般缺陷

B.重要缺陷

C.重大缺陷

D.轻微缺陷

4.企业采用的风险管理策略中，以下哪项属于风险转移？（）

A.购买保险

B.加强内部控制

C.风险自留

D.风险规避

5.内部控制评价报告的编制主体通常是？（）

A.董事会

B.管理层

C.内部审计部门

D.外部审计机构

6.风险矩阵中，风险等级最高的区域通常是？（）

A.高可能性、高影响

B.高可能性、低影响

C.低可能性、高影响

D.低可能性、低影响

7.授权批准控制的目的是？（）

A.减少员工操作风险

B.确保业务处理的合规性

C.提高业务处理效率

D.降低内部控制成本

8.风险自留通常适用于？（）

A.风险发生频率高且损失可控

B.风险发生频率低且损失不可控

C.风险发生频率低且损失可控

D.风险发生频率高且损失不可控

9.内部控制评价报告的审核主体通常是？（）

A.董事会

B.管理层

C.内部审计部门

D.外部审计机构

10.风险管理策略中，以下哪项属于风险降低？（）

A.购买保险

B.加强内部控制

C.风险自留

D.风险规避

三、多选题（每题2分，共20分）

1.内部控制的基本要素包括？（）

A.授权批准控制

B.职责分离

C.风险评估

D.业务流程自动化

E.信息与沟通

2.风险评估的方法包括？（）

A.定性评估

B.量化评估

C.案例分析

D.风险矩阵

E.专家访谈

3.内部控制缺陷的类型包括？（）

A.一般缺陷

B.重要缺陷

C.重大缺陷

D.轻微缺陷

E.操作缺陷

4.风险管理策略包括？（）

A.风险规避

B.风险降低

C.风险转移

D.风险接受

E.风险自留

5.内部控制评价报告的内容通常包括？（）

A.控制目标

B.控制措施

C.控制缺陷