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企业法务合同审核流程及风险控制手册

前言

在现代企业的运营与发展中，合同作为规范交易行为、明确权利义务、防范经营风险的核心法律文件，其重要性不言而喻。一份条款完备、权利义务清晰、风险可控的合同，是企业稳健经营、实现商业目标的坚实保障。本手册旨在为企业法务人员及相关业务部门提供一套系统、规范的合同审核流程指引，并就合同生命周期中的常见风险点及控制策略进行阐述，以期提升企业整体合同管理水平，最大限度降低法律风险，保障企业合法权益。

一、合同审核流程

合同审核是一个系统性的工作，需要业务部门与法务部门紧密协作，遵循规范的流程，确保合同从发起至签署的每一个环节都得到有效把控。

（一）合同发起与初步审查

1.业务部门发起：合同由业务部门根据实际经营需求发起。发起时，业务部门应填写《合同审批申请表》，并附上拟签订的合同文本、对方当事人基本信息（如营业执照、相关资质证书等）、项目背景资料、可行性分析报告（如适用）以及其他必要的支撑文件。业务部门应对合同的商业需求、交易模式、对方履约能力及商业信誉进行初步评估。

2.部门内部审核：业务部门负责人需对合同的商业条款、交易必要性、预期效益及风险进行初步审核，并签署明确意见。此环节旨在确保合同符合部门业务发展规划，并对基本的商业风险进行过滤。

3.提交法务部门：经业务部门内部审核通过后，将全套合同资料提交至法务部门进行法律审核。对于重大或复杂合同，建议业务部门在合同谈判初期即与法务部门沟通，以便法务部门提前介入，提供法律支持。

（二）法务部门实质审核

法务部门收到合同审核申请后，应在规定时限内（根据合同重要性和复杂程度设定）完成实质审核工作。审核过程中，法务人员应与业务部门保持积极沟通，充分理解合同背景和商业意图。

1.形式审查：

*审查合同文本是否为最新版本，附件是否完整，份数是否符合要求。

*审查对方当事人主体资格证明文件是否齐全、有效，如营业执照、授权委托书等，确保签约主体真实、适格。

*审查合同签署人的授权权限是否明确、充分。

2.实质审查：

*交易主体与背景审查：结合业务部门提供的信息，进一步核实对方当事人的信用状况、履约能力，必要时可通过第三方机构进行尽职调查。

*合同条款审查：这是法务审核的核心环节，需逐条审视合同条款，确保其合法、合规、明确、完整、公平、可执行。具体包括但不限于：合同名称与内容的一致性；交易标的的合法性、明确性；数量、质量、规格、标准的约定；价款或报酬的计算方式与支付期限、方式；履行期限、地点和方式；验收标准和方法；违约责任的约定（包括违约情形、责任形式、计算方法等）；不可抗力条款；保密条款；知识产权条款（如适用）；争议解决方式（诉讼或仲裁，管辖地约定）；合同的生效、变更、解除及终止条款等。

*法律合规性审查：审查合同内容是否符合国家法律法规、行业监管规定及公司内部规章制度的要求，避免因合同内容违法而导致无效或产生不利法律后果。

*风险识别与评估：结合合同具体情况，识别潜在的法律风险点，并对风险发生的可能性及影响程度进行初步评估。

（三）审核意见反馈与沟通

法务部门完成审核后，应出具书面的《合同审核意见书》，明确指出合同中存在的问题、风险点，并提出具体的修改建议或处理方案。审核意见应具有建设性和可操作性。

1.意见分类：审核意见可分为“必须修改”、“建议修改”和“提示注意”等不同级别，以便业务部门区分处理。

2.沟通解释：法务人员应就审核意见与业务部门进行充分沟通，解释修改理由，听取业务部门的反馈。对于业务部门提出的疑问或不同意见，应基于法律专业知识和商业合理性进行分析和协商。

3.谈判支持：在业务部门与对方当事人就合同条款进行谈判时，法务部门应提供必要的法律支持，协助业务部门争取有利条款，落实审核意见。

（四）合同修订与复核

1.业务部门修订：业务部门根据法务部门的审核意见及与对方协商的结果，对合同文本进行修改。

2.法务复核：修改后的合同文本应再次提交法务部门进行复核。法务部门重点审查原提出的问题是否已得到妥善解决，修改后的条款是否产生新的法律风险。如复核通过，进入下一流程；如仍有未解决的关键问题，需再次沟通修订。

（五）合同审批与签署

1.多级审批：根据公司《合同管理办法》及合同的性质、金额等因素，合同需履行相应的内部审批程序，由相关负责人逐级审批。审批过程中，各审批人应关注其职责范围内的事项。

2.最终定稿：经所有审批环节通过后，合同文本最终定稿。

3.规范签署：合同签署应遵循公司规定的签署流程和权限。签署时，应核对签约各方当事人及授权代表的身份，确保签字盖章清晰、规范、完整。合同文本原则上应使用公司统一制定的合同范本（如有）。

（六）合同归档与管理

合同签署完成后，