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现金业务试题及答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业3月份销售商品，收到现金10万元，收到支票8万元，支票通过银行转账，请问该企业3月份现金收入是多少？()

A.18万元

B.10万元

C.8万元

D.18万元

2.以下哪项不属于现金管理的基本原则？()

A.确保流动性

B.优化投资回报

C.降低成本

D.忽视风险

3.某公司5月份从银行提取现金5万元，用于支付工资，这笔业务会导致以下哪种会计分录？()

A.借：银行存款5万元，贷：现金5万元

B.借：现金5万元，贷：银行存款5万元

C.借：工资5万元，贷：现金5万元

D.借：银行存款5万元，贷：工资5万元

4.企业现金日记账和银行对账单出现不符的原因可能不包括以下哪项？()

A.票据未达账项

B.记账错误

C.银行手续费

D.资金挪用

5.企业日常现金收支的记录应使用哪种会计凭证？()

A.收款凭证

B.支付凭证

C.记账凭证

D.银行对账单

6.以下哪项不是影响现金持有量的因素？()

A.销售收入

B.信用政策

C.利率水平

D.会计政策

7.某企业为了提高现金使用效率，决定采用零余额账户，这种做法的主要目的是什么？()

A.减少银行手续费

B.提高现金流动性

C.优化现金管理

D.减少现金储备

8.以下哪项不属于现金管理工具？()

A.银行承兑汇票

B.商业承兑汇票

C.预付卡

D.现金

9.某企业为了控制现金支出，采取以下哪种措施最有效？()

A.限制员工出差

B.提高员工工资

C.优化采购流程

D.增加库存

10.以下哪项不是现金管理中流动性风险的表现？()

A.现金流量波动大

B.现金储备不足

C.银行账户被冻结

D.利率上升

二、多选题(共5题)

11.以下哪些情况可能导致企业现金日记账和银行对账单不符？()

A.票据未达账项

B.记账错误

C.银行手续费

D.银行账户被冻结

E.现金短缺

12.企业进行现金管理时，应考虑以下哪些因素？()

A.现金流量预测

B.利率水平

C.信用政策

D.现金储备水平

E.法律法规

13.以下哪些属于现金管理工具？()

A.银行承兑汇票

B.商业承兑汇票

C.预付卡

D.现金支票

E.旅行支票

14.以下哪些措施有助于提高企业的现金使用效率？()

A.优化库存管理

B.信用销售政策

C.加强应收账款管理

D.现金集中管理

E.优化采购流程

15.企业进行现金预算时，应考虑以下哪些内容？()

A.预计收入

B.预计支出

C.现金余额

D.现金流量预测

E.融资需求

三、填空题(共5题)

16.企业在进行现金管理时，通常会将现金分为三种不同的用途，它们分别是：日常经营活动所需现金、______现金和应急现金。

17.在编制现金预算时，企业需要对未来的现金流入和现金流出进行预测，这一过程通常包括______和现金流出预测两个步骤。

18.企业在处理银行对账单时，如果发现现金日记账和银行对账单不符，通常需要通过______进行调整。

19.现金管理中的流动性风险是指企业由于______而无法及时满足支付义务的风险。

20.企业采用零余额账户的主要目的是通过实时监控现金流量，确保______，从而优化现金管理。

四、判断题(共5题)

21.企业现金日记账和银行对账单的不符是由于企业内部记账错误造成的。()

A.正确B.错误

22.现金流量表反映了企业在一定时期内现金流入和流出的总额。()

A.正确B.错误

23.企业为了提高现金使用效率，可以采取零余额账户的方式。()

A.正确B.错误

24.现金管理中的流动性风险可以通过增加现金储备来完全消除。()

A.正确B.错误

25.企业在进行现金预算时，只需要考虑预计收入和预计支出即可。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是现金流量表？它在企业财务管理中扮演什么角色？

27.企业在进行现金预算时，应考虑哪些关键因素？

28.什么是现金管理中的流动性风险？如何有效管理这种风险？

29.零余额账户如何帮助企业优化现金管理？

30.企业在处理银行