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【精品】税收各章题型及答案_图文

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.只包括工业企业

B.包括工业企业、商业企业、农业企业

C.包括工业企业、商业企业、农业企业、事业单位

D.包括工业企业、商业企业、农业企业、个体工商户

2.企业所得税的纳税义务发生时间为何时？()

A.纳税人取得收入的当天

B.纳税人发生经济行为的当天

C.纳税人会计核算确认收入实现的当天

D.纳税人申报缴纳的当天

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.只包括工资、薪金所得

B.包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等

C.包括财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等

D.以上都是

4.消费税的纳税地点是如何规定的？()

A.在生产地缴纳

B.在销售地缴纳

C.在纳税义务发生地缴纳

D.在纳税人所在地缴纳

5.土地增值税的征税对象是什么？()

A.土地使用权转让收入

B.土地承包经营权转让收入

C.土地出租收入

D.土地使用费收入

6.车辆购置税的税率是多少？()

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

7.房产税的计税依据是什么？()

A.房产原值

B.房产评估价值

C.房产交易价格

D.房产租金收入

8.契税的纳税人是谁？()

A.土地使用权受让人

B.土地使用权转让人

C.土地所有者

D.土地使用权出租人

9.资源税的征收范围包括哪些资源？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.会计利润

C.营业收入

D.所得额

11.哪些收入属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

E.利息、股息、红利所得

12.增值税的纳税人在哪些情况下需要进行增值税申报？()

A.发生应税销售行为

B.发生进口货物行为

C.发生免税销售行为

D.发生出口货物行为

E.发生视同销售行为

13.以下哪些属于资源税的征税对象？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.土地资源

E.生物资源

14.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.环保节能企业税收优惠

D.上市企业税收优惠

E.跨国企业税收优惠

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人是指在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的

16.企业所得税的税率一般为

17.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得、

18.消费税的纳税义务发生时间为纳税人

19.土地增值税的征税对象是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的

四、判断题(共5题)

20.增值税的税率是固定的，不会因为纳税人身份的不同而有所区别。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的免征额在所有情况下都是一样的。()

A.正确B.错误

22.消费税是按照商品的零售价格征收的。()

A.正确B.错误

23.土地增值税只对土地使用权转让行为征税。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税年度与会计年度是相同的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的价外费用？

26.问：个人所得税中的专项附加扣除有哪些？

27.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.问：资源税的计税依据是什么？

29.问：契税的征收范围有哪些？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括工业企业、商业企业、农业企业、个体工商户等，涵盖了国民经济中的多个行业和类型。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税义务发生时间为纳税人会计核算确认收入实现的当天，这是企业所得税征收的基本原则。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收范围非常广泛，包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等多种形式的收入。

4.【答案】C

【解析】消费税的纳税地点规定为纳税义务发生地，