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企业不良贷款风险防控方案

一、理念先行：树立全员、全流程风险防控意识

风险防控绝非单一部门的职责，而是需要渗透到金融机构经营管理的每一个环节，成为企业文化的重要组成部分。

培育审慎的风险文化：高层领导需率先垂范，强调合规经营与风险控制的重要性，将风险意识融入员工日常工作的行为准则中。通过定期培训、案例分析、风险警示等多种形式，使“风险无处不在，风险就在身边”的观念深入人心，让每一位员工都成为风险防控的第一道屏障。

建立清晰的风险治理架构：明确董事会、高级管理层、风险管理部门以及各业务条线在风险防控中的职责与权限，确保责任到岗、到人。形成“董事会负最终责任、高管层负责组织实施、风险管理部门统筹协调、业务部门直接负责”的四级风险管理责任体系，避免职责交叉或空白。

完善考核激励机制：在业绩考核中，不仅要关注业务发展规模与速度，更要将资产质量、风险调整后收益等指标置于突出位置。建立与风险挂钩的薪酬分配机制和责任追究机制，对因失职、渎职或违规操作导致不良贷款发生的，严肃问责，形成“不敢违规、不能违规”的约束氛围。

二、源头把控：精细化贷前尽职调查与风险识别

贷前调查是防范不良贷款的第一道关口，其深度与广度直接决定了信贷决策的质量。

深入了解客户，穿透式尽职调查：

*企业基本面分析：不仅要关注企业提供的财务报表，更要深入企业生产经营一线，实地考察其生产能力、工艺流程、库存状况、市场销售情况等，核实报表数据的真实性与合理性。

*财务状况实质判断：重点分析企业的偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。警惕通过关联交易、账务处理等方式粉饰业绩的行为，关注异常的财务指标变动。

*行业与市场环境评估：研判企业所处行业的发展前景、竞争格局、政策导向以及宏观经济周期对其的影响。对产能过剩、环保不达标、技术落后的行业企业，应审慎介入。

*企业主及核心团队素质考察：企业主的个人品行、经营理念、从业经验、风险偏好以及有无不良信用记录等，对企业的发展至关重要。同时，考察核心管理团队的稳定性和专业能力。

*担保措施的有效性与足值性：对抵质押物，要核实其权属、评估其实际价值、考察其流动性，并办理规范的抵质押登记手续。对保证担保，要严格审查保证人的担保资格和代偿能力，避免过度依赖关联担保或互保。

强化客户评级与授信管理：

*建立科学的客户信用评级模型，将定量分析与定性判断相结合，客观评估客户的信用风险等级。

*基于客户信用评级、偿债能力以及风险限额管理要求，合理确定授信额度、期限、利率和还款方式，确保授信方案与客户风险状况相匹配。杜绝“人情贷”、“关系贷”，严格执行授信审批标准。

三、过程管控：动态化贷中审查审批与风险评估

贷中环节是风险控制的关键节点，需要通过规范的审查审批流程和动态的风险评估，确保信贷决策的科学性与审慎性。

独立、客观的审查审批：

*审查人员应保持独立性，不受业务部门或外部因素的干扰，基于贷前调查的客观事实和数据进行审查。

*重点审查授信业务的合规性、安全性、盈利性以及风险控制措施的有效性。对调查材料的完整性、真实性提出质疑，并要求补充说明或核实。

*审批人应根据审查意见、客户信用评级、授信政策等，独立行使审批权，对审批结果负责。对于大额、复杂或高风险授信业务，应实行集体审议制度。

合同管理的规范性：

*信贷合同是明确借贷双方权利义务的法律文件，必须确保合同条款的严谨性、合规性和完整性。

*对借款用途、金额、利率、还款方式、担保条款、违约责任等核心内容，要清晰、明确地约定，避免歧义。

*严格执行合同面签制度，确保签约主体的真实性和有效性。

放款审核与支付管理：

*在放款前，对授信审批条件的落实情况、担保手续的完备性、合同的规范性等进行最后审核，符合条件方可放款。

*严格执行受托支付制度，按照约定的贷款用途监督资金支付，防止贷款资金被挪用，确保资金流向与约定用途一致。

四、持续跟踪：常态化贷后管理与风险预警

贷后管理是及时发现风险、化解风险的重要手段，必须摒弃“重放轻管”的思想，实现常态化、精细化管理。

动态监控与检查：

*定期对客户的生产经营状况、财务状况、信用状况以及担保状况进行跟踪检查，频率应与客户风险等级相匹配。

*密切关注宏观经济形势、行业政策变化以及市场动态对客户经营的影响，分析潜在风险因素。

*加强对贷款资金使用情况的监控，确保按约定用途使用。对发现的挪用风险，及时采取措施。

风险预警信号的识别与处置：

*建立健全风险预警指标体系，包括财务指标（如流动比率下降、利润率下滑、现金流紧张等）和非财务指标（如管理层变动频繁、涉及重大诉讼、负面舆情增多、市场份额萎缩等）。