纳税调整试题及答案.docxVIP

纳税调整试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，哪项可以在计算应纳税所得额时予以扣除？()

A.违法经营罚款

B.无形资产购买费用

C.职工福利费用

D.财产损失赔偿

2.下列哪项收入不计入应纳税所得额？()

A.利息收入

B.股息收入

C.国债利息收入

D.股票转让收入

3.企业发生的下列费用中，哪项不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.水电费

C.罚款

D.捐赠支出

4.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时的扣除限额是多少？()

A.捐赠支出的50%

B.捐赠支出的30%

C.捐赠支出的40%

D.捐赠支出的60%

5.企业下列哪种资产折旧方法不得在计算应纳税所得额时采用？()

A.年限法

B.工作量法

C.残值法

D.双倍余额递减法

6.企业下列哪种收入不属于营业外收入？()

A.残次品销售收入

B.资产转让收入

C.捐赠收入

D.资产报废收入

7.企业下列哪种费用不属于管理费用？()

A.差旅费

B.办公费

C.劳务费

D.投资收益

8.企业下列哪种支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.职工福利费用

C.税收滞纳金

D.财产损失赔偿

9.企业下列哪种收入不计入应纳税所得额？()

A.利息收入

B.股息收入

C.国债利息收入

D.股票转让收入

10.企业下列哪种资产折旧方法不得在计算应纳税所得额时采用？()

A.年限法

B.工作量法

C.残值法

D.双倍余额递减法

11.企业下列哪种收入属于营业外收入？()

A.产品销售收入

B.提供服务收入

C.资产转让收入

D.购买原材料收入

二、多选题(共5题)

12.以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时予以扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.办公费

C.罚款

D.财产损失赔偿

13.以下哪些收入属于营业外收入？()

A.产品销售收入

B.提供服务收入

C.资产转让收入

D.捐赠收入

14.以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工福利费用

B.水电费

C.税收滞纳金

D.捐赠支出

15.以下哪些资产折旧方法可以在计算应纳税所得额时采用？()

A.年限法

B.工作量法

C.残值法

D.双倍余额递减法

16.以下哪些收入不计入应纳税所得额？()

A.利息收入

B.股息收入

C.国债利息收入

D.股票转让收入

三、填空题(共5题)

17.企业所得税的计税依据为企业的应纳税所得额，而应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-营业外收入+营业外支出。

18.根据《企业所得税法》的规定，固定资产的折旧方法包括年限法、工作量法、双倍余额递减法或年数总和法。

19.根据《企业所得税法》的规定，企业实际发生的职工福利费用，在计算应纳税所得额时，按照工资薪金总额的14%计算限额。

20.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

21.企业所得税的纳税期限通常为按月或者按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

四、判断题(共5题)

22.企业购买的无形资产在计算应纳税所得额时，可以在当期一次性扣除。()

A.正确B.错误

23.企业发生的职工教育经费支出，在计算应纳税所得额时，可以在税前全额扣除。()

A.正确B.错误

24.企业发生的罚款支出，在计算应纳税所得额时，可以作为费用予以扣除。()

A.正确B.错误

25.企业转让自用房产取得的收入，在计算应纳税所得额时，应当扣除房产的原值和相关税费。()

A.正确B.错误

26.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以不受年度利润总额限制，全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.问：什么是企业所得税的税前扣除项目？

28.问：企业如何确定固定资产的折旧年限？

29.问：企业捐赠支出在计算应纳税所得额时有哪些限制条件？

30.问：企业职工福利费用在计算应纳税所得额时如何扣除？

31.问