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税务实操答案及题库

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式是什么？()

A.销售额-购进额

B.销售额×税率-购进额×税率

C.销售额×税率+购进额×税率

D.销售额-购进额-购进额×税率

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年4月30日前

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上都是

4.营业税改征增值税后，哪些行业不征收增值税？()

A.交通运输业

B.房地产业

C.金融保险业

D.以上都不征收

5.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.销售货物后即时开具

B.销售货物后5日内开具

C.销售货物后10日内开具

D.销售货物后15日内开具

6.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

7.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

8.增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

9.企业发生的哪些支出可以税前扣除？()

A.生产经营有关的支出

B.与生产经营无关的支出

C.税法规定的不得扣除的支出

D.以上都不可以

10.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.直接申报

B.网上申报

C.邮寄申报

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.资产总额

D.净资产

13.个人所得税的税率包括哪些类型？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

14.以下哪些属于增值税专用发票的开具条件？()

A.合法经营

B.纳税人身份证明

C.依法纳税

D.依法开具发票

15.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.直接申报

B.网上申报

C.邮寄申报

D.代理申报

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的增值税专用发票应当在_______日内开具。

17.企业所得税的纳税期限为_______，企业应当在规定的期限内向税务机关申报并缴纳税款。

18.个人所得税的起征点自_______年1月1日起调整为5000元。

19.增值税的税率分为_______、_______和_______三种。

20.企业所得税的计税依据是企业的_______，减去_______后的余额。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为企业抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限为季度，企业应当在每个季度结束后15日内申报纳税。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点对所有个人都是一样的。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物的单位或个人。()

A.正确B.错误

25.企业发生的工资、薪金支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？

27.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

28.个人所得税中，稿酬所得的税率是如何计算的？

29.什么是增值税的进项税额？

30.企业所得税中，固定资产的折旧有哪些方法？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为销售额乘以税率减去购进额乘以税率。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为年度，应在每年的5月31日前申报纳税。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得等多种类型。

4.【答案】D

【解析】营业税改征增值税后，交通运输业、房地产业、金融保险业等均需征收增值税。

5.【答案】B

【解析】增值税专用发票应在销