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苏大税法考试题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在纳税义务上有何区别？()

A.一般纳税人实行增值税抵扣制度，小规模纳税人不能抵扣进项税额

B.一般纳税人可以开具增值税专用发票，小规模纳税人不能开具

C.以上都是

D.以上都不是

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.法人

C.中外合作企业

D.以上都是

3.营业税改征增值税后，哪些行为不再缴纳营业税？()

A.销售不动产

B.提供建筑服务

C.转让土地使用权

D.以上都不是

4.增值税专用发票的用途是什么？()

A.作为增值税纳税人的进项税额抵扣凭证

B.作为企业财务会计核算的依据

C.作为增值税纳税人申报纳税的依据

D.以上都是

5.以下哪项不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.个人捐赠

6.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.转让国有土地使用权

B.出售地上建筑物及其附着物

C.以土地使用权或地上建筑物及其附着物投资入股

D.以上都是

7.以下哪项不属于房产税的征税对象？()

A.房屋

B.土地

C.房屋附属设施

D.土地附属设施

8.城镇土地使用税的纳税人是哪些？()

A.使用土地的单位和个人

B.出租土地的单位和个人

C.转让土地的单位和个人

D.出售土地的单位和个人

9.以下哪项不属于资源税的征税范围？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.土地资源

10.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.费用扣除

D.应纳增值税

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供交通运输业服务

13.个人所得税的纳税人有哪些纳税义务？()

A.按照规定缴纳个人所得税

B.准确计算并申报应纳税额

C.依法接受税务机关的税务检查

D.遵守税务法律法规

14.土地增值税的征税环节包括哪些？()

A.土地使用权出让环节

B.土地使用权转让环节

C.房地产开发环节

D.房屋买卖环节

15.以下哪些属于资源税的征收对象？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.土地资源

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，其中居民企业是指在中国境内设立的实际管理机构所在地的企业。

17.增值税的税率分为三档，分别为13%、9%和6%，其中13%的税率适用于提供应税服务中的哪些服务？

18.个人所得税的工资、薪金所得以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。

19.土地增值税的征税范围包括转让国有土地使用权、出售地上建筑物及其附着物以及______。

20.资源税的纳税人是在中国境内开采应税资源的矿产品或者生产盐的单位和个人。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以抵扣其购进货物或者接受服务的增值税专用发票上注明的增值税额。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不随纳税人所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的征税范围仅限于转让国有土地使用权的行为。()

A.正确B.错误

24.资源税的征收对象仅限于矿产资源。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的居民企业负有无限纳税义务，即其全球范围内的所得都要在我国缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法及其特点。

27.什么是企业所得税的居民企业和非居民企业？它们在税收待遇上有哪些不同？

28.个人所得税的税率是如何确定的？其特点是什么？

29.土地增值税的征收范围包括哪些？其征收标准是什么？

30.资源税的征收对象有哪些？其目的是什么？

苏大税法考试题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人在纳税义务上的区别包括：一般纳税人可以