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采购申请审核不严格问题整改措施报告

第一章问题溯源与根因剖析

1.1事件回放

2024年3月，集团审计部对华东区域2023年度采购业务进行专项审计，随机抽查采购订单312份，发现其中87份存在“三单不符”（请购单、合同、验收单金额或数量不一致），占比27.9%；另有41份订单未留存比价记录，13份订单供应商未在合格名录内。上述问题集中暴露采购申请审核环节流于形式，导致公司多支出无效成本463.8万元。

1.2根因鱼骨图

人：采购申请岗与审核岗“一人多岗”，华东区2023年平均每人兼岗2.7个；审核人未接受专业培训，83%未持有CPM或CPSM证书。

机：ERP“采购申请”模块无强制校验规