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税法填空试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.4000元

D.5000元

2.企业所得税收取的方式有哪些？()

A.源泉扣缴

B.分季预缴，年终汇算清缴

C.全年预缴，次年汇算清缴

D.以上都是

3.增值税的税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

4.下列哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.销售不动产

5.个人所得税的申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月28日前

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度末15日内

B.每季度末20日内

C.每季度末25日内

D.每季度末28日内

7.增值税专用发票的认证期限是多久？()

A.自开具之日起90日内

B.自开具之日起120日内

C.自开具之日起180日内

D.自开具之日起1年内

8.下列哪项不属于企业所得税的扣除项目？()

A.工资薪金支出

B.办公费支出

C.董事会费用

D.利息费用

9.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售土地使用权

10.个人所得税的税率表共有几级？()

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.销售不动产

E.购进固定资产

12.以下哪些属于个人所得税的征税对象？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.经营所得

13.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.分月预缴，年终汇算清缴

B.分季预缴，年终汇算清缴

C.全年预缴，次年汇算清缴

D.分月预缴，分月清缴

E.分季预缴，分季清缴

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.销售粮食

B.销售化肥

C.销售农用薄膜

D.销售图书

E.销售教育服务

15.以下哪些是个人所得税的扣除项？()

A.赡养老人费用

B.医疗保险费用

C.房产税

D.土地使用税

E.财产保险费

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的税率分为累进税率，最高税率为__。

17.增值税的一般纳税人实行__的计税方法。

18.企业所得税的纳税年度自公历每年的__起至次年的__止。

19.增值税的征税范围包括__、__、__等。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人必须按照__规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的税率是固定的，不分大小规模企业。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人可以选择简易计税方法。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除只能在年度汇算清缴时一次性申报。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税期限是固定的，每个纳税人都有相同的纳税期限。()

A.正确B.错误

25.所有销售货物和提供加工、修理修配劳务的企业都需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些项目？

28.问：企业所得税的亏损结转有哪些规定？

29.问：增值税的纳税期限是如何规定的？

30.问：什么是增值税的零税率？

税法填空试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】个人所得税的起征点自2018年10月1日起提高至5000元/月。

2.【答案】D

【解析】企业所得税收取的方式包括源泉扣缴、分季预缴年终汇算清缴、全年预缴次年汇算清缴等。

3.【答案】B

【解析】增值税的税率分为三档：基本税率、低税率、零税率。

4.【答案】A

【解析】营业税的征税范围包括提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产等，但不包括销售货物。

5.【答案】B

【解析】个人