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企业年金管理合同（受托人服务）2026年费用说明

鉴于委托人（以下简称“甲方”）希望设立并管理企业年金计划（以下简称“计划”），委托受托人（以下简称“乙方”）提供受托人服务，并根据《企业年金基金管理办法》及其他相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、协商一致的基础上，就乙方提供受托人服务相关费用事宜，达成如下协议（以下简称“本说明”），作为主合同（以下简称“主合同”）的补充协议。

第一条费用构成

乙方提供本计划受托人服务，依据本说明约定向甲方收取费用。费用主要包括以下项目：

1.1基础管理费：乙方为提供计划受托人服务的日常管理职能所收取的费用，包括但不限于维护计划账户、提供常规报告、执行指令、履行监管职责等。基础管理费采用费率方式计算，费率为计划每个会计年度末资产净值的千分之____（或固定金额人民币____元），费率结构如下：当年度末资产净值不超过人民币____元的部分，费率为千分之____；超过人民币____元至人民币____元的部分，费率为千分之____；超过人民币____元的部分，费率为千分之____。

1.2资产规模相关费用：除基础管理费外，乙方根据计划资产规模向甲方收取的费用。该费用基于计划每个会计年度内各会计期间期末资产净值的加权平均值计算，费率为加权平均资产净值的万分之____（或具体金额标准），费率结构及分段标准与基础管理费相同。

1.3交易相关费用：针对计划发生的特定交易行为，乙方按以下标准收取费用：

1.3.1投资管理人更换费：每更换一次投资管理人，乙方可根据提供服务的情况收取一次性费用，金额为人民币____元或相当于更换前____个月管理费用的____%。

1.3.2定制化报告费：如甲方要求乙方提供超出标准合同约定范围的非定制化信息传递或分析报告，乙方可根据工作量和服务复杂程度收取费用，具体金额由双方协商确定。

1.3.3系统接口/数据服务费：如因甲方原因需要乙方提供额外的系统接口开发、维护或特殊数据格式转换服务，乙方可根据实际投入成本收取费用，具体金额由双方协商确定。

1.4专项服务费：如甲方要求乙方提供本说明第一条约定的基础服务和交易相关费用之外的专项服务，如独立的第三方风险审计、复杂的合规咨询等，乙方可根据服务性质、投入资源和市场标准，与甲方协商确定费用金额。

1.5最低费用保证：为保障乙方提供受托人服务的合理成本，无论计划资产规模如何变化，甲方每个会计年度均需向乙方支付最低费用人民币____元。该最低费用在计算基础管理费和资产规模相关费用时，作为计算基数的一部分，但若实际计算费用已达到或超过该最低金额，则无需再支付。

1.6税费：本说明项下所有应由乙方收取的费用，如涉及增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等流转税费，均由甲方承担。乙方在向甲方开具相关费用发票时，应按国家规定税率开具增值税发票。

第二条费用计算与确定

2.1基础管理费和资产规模相关费用的计算，以计划在每个会计年度末的资产净值作为计费基数。资产净值的计算方法按照主合同及相关法律法规的规定执行。

2.2交易相关费用的计算和收取，依据具体交易类型和发生情况确定。

2.3专项服务费和投资管理人更换费的收费，在服务提供前或完成后，由甲乙双方根据具体情况协商确定。

2.4最低费用保证的确定，基于计划设立时或每个会计年度初双方确认的计划规模和预期服务成本。

2.5所有费用的计算结果，由乙方在相关会计期间结束后____个工作日内进行复核，并出具费用计算明细表，与主合同约定的费用支付条款衔接执行。

第三条费用支付

3.1支付货币：人民币。

3.2支付账户：甲方应将本说明项下应支付的费用支付至乙方以下银行账户：

账户名称：________________________

开户银行：________________________

银行账号：________________________

3.3支付时间：

3.3.1基础管理费和资产规模相关费用：甲方应在乙方开具费用账单后的____日内支付当期费用。乙方通常于每个会计年度结束后____日内出具上一年度费用结算单，甲方应在收到结算单后的____日内支付全年的费用。

3.3.2投资管理人更换费：在投资管理人更换完成后____日内支付。

3.3.3定制化报告费、系统接口/数据服务费、专项服务费：在服务完成并经甲方确认后____日内支付。

3.4支付方式：甲方通过银行转账方式支付费用。乙方应在收到款项后向甲方提供等额有效的付款凭证。

3.5费用调整：本说明项下的费用标准和结构在主合同有效期内保持不变，除非发生以下情况：

3.5.1法律法规或监管政策发生重大变化，导致乙方运营成本发生实质性变动。

3.5.2甲方要求的服务范围、内容或频次发生实质