国有企业合规管理体系建设精要与实施指南(2025版).pdfVIP

国有企业合规管理体系建设精要与实施指南（2025版）

一、体系建设全景解析

国有企业合规管理体系建设，是将合规要求深度融入企业经营管理的各个环节，构建起一套

有计划、有组织且持续优化的管理体系，以有效防范合规风险。这一过程并非一蹴而就，而

是需要从评估合规风险、搭建合规组织架构、明确合规管理职责、完善合规管理制度、运行

合规管控机制、组织合规能力培训到优化合规文化意识等多个关键环节逐步推进。

二、明确建设范畴与重点

（一）资源投入决策

建设国有企业合规管理体系，首先要精准划定建设范围，这是合理配置相关资源的关键前

提。相关资源涵盖人力资源、财务资源、外部专家资源以及组织文化资源等。企业需综合考

虑自身规模、业务复杂程度、合规风险状况等因素，明确资源投入规模与分配策略。

（二）体系类型抉择

需明确是构建集团合规管理体系还是单个公司合规管理体系。集团合规管理体系可覆盖集团

总部及各下属公司，实现合规管理的纵向贯通与横向协同；单个公司合规管理体系则聚焦于

公司及分公司范围内的合规管理，更具针对性与灵活性。

（三）专项体系规划

还需判断是打造包含所有专项的大合规体系，还是先建立某一项或某几项的专项合规体系，

如反垄断合规体系、反腐败合规体系、数据保护合规体系等。鉴于大合规体系所涉范围广

泛，通常分阶段实施，每个阶段聚焦特定领域，逐步拓展与深化。

（四）先行先试衔接

对于已开展前期合规管理体系建设工作的国有企业，后续可重点在实施运行、体系有效性评

价、合规履职评价以及合规审计等领域持续发力，不断优化与完善合规管理体系。

（五）建设领域选择依据

选择合规建设领域时，可参考企业当前合规工作的成熟度、合规风险发生的可能性与后果、

过往及同行案例，以及监管最新政策提及的合规重点等因素，确保合规建设工作有的放矢。

三、实施方案精雕细琢

实施方案是国有企业建立健全合规管理体系的行动指南，其制定需结合企业实际情况，确保

具有科学性与可操作性。

（一）制定主体与协助机制

实施方案由企业合规部门主导制定，也可引入外部辅导机构的专业力量协助制定，充分发挥

外部机构的客观视角与丰富经验优势。

（二）内容架构设计

实施方案内容应涵盖合规管理工作的基本思路、主要原则、工作目标、组织领导、主要

务、实施步骤、绩效考核以及监督实施等多个方面，形成一套完整且逻辑严密的行动方案。

（三）核心制定策略

关键在于根据企业管理现状与业务特点，精准识别推动本企业合规体系建设的适宜抓手，通

常以两到三个工作抓手贯穿实施方案的重要内容。这些抓手可从合规风险库、合规职责清

单、合规联络员制度、合规审查机制、合规检查机制、合规流程管控清单以及合规文化塑造

等方面选取，确保合规建设工作具有明确的着力点与突破方向。

（四）制定要求

实施方法的制定要紧密结合实际情况，将工作任务细化分解并精准落实到具体部门与岗位，

明确工作职责与完成期限，并与责任人的绩效考核紧密挂钩，形成有效的激励与约束机制，

保障合规建设工作的扎实推进。

（五）一体化实施方案设计

合规管理体系实施方案既可独立制定，也可与内控体系建设方案、全面风险管理体系建设方

案等有机结合，形成法务、合规、内控与风险管理一体化实施方案，实现资源整合与协同效

应最大化。

（六）一体化方案注意事项

在制定合规、内控、风险一体化实施方案时，需充分考虑合规管理、法务管理、内部控制的

不同发展阶段与价值理念。合规管理侧重监督职能，确保企业行为符合法律法规与内部规

定；法务管理聚焦效率提升，为企业的法律事务提供高效专业的支持与保障；内部控制旨在

制衡，通过科学的制度设计与流程优化，防范各类风险，保障企业资产安全与运营稳定；风

险管理则强调整体权衡，对各类风险进行系统评估与统筹管理，助力企业实现战略目标。在

方案中明确各体系的定位与职责边界，避免职能重叠与冲突，同时促进各体系之间的有机衔

接与协同运作。

四、体系环境深度扫描

（一）内部基础剖析

鉴于国有企业，尤其是中央企业，大多已建立诸如内部控制体系、全面风险管理体系、法律

风险管理机制等类似的管控机制，新建合规管理体系时，必须对这些现有体系进行全面梳理

与深入分析，明确其与合规管理体系的异同点，避免重复建设，实现优势互补与协同发展。

（二）业务与风险关联洞察

合规管理体系作为风险管理体系的重要组成部分，其建设需紧密围绕企业业务发展与风险管

控的核心关系展开。通过环境扫描，深入探究企业整体战略中风险体系的定位与作用，以及

风险文化在企业内部的培育与践行情况，为合规管理体系的科学定位与有效融入提供依据。

（三）人力资源评估

重点关注企业内