业务审查总结：现金管理策略与信用条款分析.pdfVIP

Finance2

SpecificBankingProceduresandServicesUsedtoAffect

CashManagementStrategies

CashDiscountsUsedinCreditTerms

InventoryManagement丁echniques

EconomicValueAdded

FinancialRatios

业务最终

笔记

38‑2@口e\lry/贝克教育发展公司。

8usinessFinalReview

NOTES

38-2

@口e\lry/BeckerEducat1on.1DevelopmentCorp.AlIrights陀served

业务最终

总结笔记

1.用于影响现金管理策略的具体程序和服务

现金管理目标包括减少费用、加快存款和防止。

费用减免

1.补偿性余额当客户保持最低账户余额时，费用将被免除。2.贸易信用贸易信用最大化资

金的可用性，且无需（或减少）费用。3.商业票据商业票据是人的短期融资，也是买方闲

置现金的投资。

B加快存款

1.零余额账户零余额账户始终保持零余额。使用该账户可以减少账户间转账所需的时间，并最大化闲置的可用性。2.电子转账

（EFTs）电子转账允许直接存入。3.锁箱系统在锁箱系统中，客户将付款发送到邮政信箱或可的地点。

C诈骗保护

支票（又称存款转账支票）旨在保护公司免受并简化记账。

11.信用条款中使用的现金折扣

不同的营运资本要素可用于管理当前状况。

A圄应付账款

现金折扣通常在应付账款或应收账款提前支付时。条款会说明如果在折扣期内支付可获得的百分比

折扣，以及义务的全部期限。例如，“2/10，净30”表示在10天内付款将获得2%的折扣，但全额付款

应在30天内付清。未享受折扣的成本可以通过以下步骤计算：

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3日‑3,/SoA

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SU翩翩ARYNOTES

1.SPECIFICBANKINGPROCEDlIRESANDSERVICESlISEDTOA