建设项目竣工财务决算报表填表说明.pdfVIP

附录

建设项目竣工财务决算报表填表说明

一、封面

建设单位：项目所在单位名称。

主管部门：教育部

建设项目名称：可行性研究报告批复的项目名称。

建设性质：固定资产投资按建设性质分为新建、扩建、改建。

编报日期：正式完成项目竣工财务决算文件编制工作的日期。

二、建竣决01表—基本建设项目概况表

建设地址：项目所在地详细地址。

主要设计单位：建设单位委托对建设项目主体进行设计的单

位。

主要施工企业：建设项目主体进行总承包施工的企业。

占地面积

1.设计占地面积：设计院按施工图纸计算出的占地面积。

2.实际占地面积：按竣工验收时测定的实际占地面积。

总投资：建设项目建造的全过程支付的全部资金。

1.设计总投资：可行性研究报告批复文件中明确的项目总投资。

2.实际总投资：建设项目自立项到交付使用的全过程中实际支付

1

的全部资金。

新增生产能力（效益）：参照国家统计局颁布的《新增生产能

力(或工程效益)目录》填报。

建设起止时间：建设项目从开工建设到建成交付使用所经历的

时间。开工一般指工程破土之日；建成交付使用一般指由建设管理部

门组织的竣工验收合格之日。

1.设计建设起止时间：可行性研究报告中计划建设的起止时间。

2.实际建设起止时间：分别指施工许可证颁发日期和竣工验收合

格的日期。

完成主要工作量：是指新增建设规模（面积）和实际购置设备

的数量。

1.建设规模：

（1）设计建设规模：可行性研究报告批复文件中明确的项目建

筑面积。

（2）实际建设规模：项目建成后，质监部门出具竣工验收报告

中的实际竣工面积。

2.设备：项目购置的单价在5万元以上的不需安装设备。

（1）设计设备：指方案设计图纸列出的设备（台、套、吨）。

（2）实际设备：指工程完工时实际购置的设备（台、套、吨）。

收尾工程：单项工程的财务决算，该项可不填。

基建支出：

1.基建支出概算合计数：应与可行性研究报告批复文件中明确的

2

项目总投资一致。其中各栏概算数分别填列。

2.基建支出实际数：取自于基建财务核算软件中，该项目在转“交

付使用资产”科目前，相对应各会计科目借方累计发生额。

三、建竣决02表—基本建设项目竣工财务决算表

所有数据取自基建财务核算软件相应各科目。根据建设单位会计

制度，教育部直属高校及事业单位只需填报建竣决02表以下各栏：

资金来源：

1.基建拨款：

（1）基建拨款合计数据取自于对应各科目的贷方发生额之和减

“本年交回结余资金”科目余额；

（2）基建基金拨款、自筹资金拨款、其他拨款科目数据取自各

科目贷方发生额。

2.基建借款：只反映合计数据，数据取自对应各科目的借方余额

之和。

3.待冲基建支出：数据取自该科目借方余额。

4.应付款：数据取自对应各科目的借方余额之和。

资金占用：

1.基本建设支出：

（1）基本建设支出合计数据取自于对应各科目的借方发生额之

和；

（2）交付使用资产、待核销基建支出数据取自该科目贷方余额；

（3）在建工程数据取自转交付使用资产后，对应各科目的贷方

3

余额之和。

2.应收生产单位投资借款：数据取自该科目贷方余额。

3.器材：数据取自于该科目贷方余额。

4.货币资金：只反映合计数据。计算公式：货币资金＝资金来源

合计－基建支出合计－预付及应收款合计。

5.预付及应收款：只反映合计数据，该数据取自对应各科目的借

方余额之和。

四、建竣决03表—基本建设项目交付使用资产总表

单项工程项目名称：指可行性研究报告批复的项目名称，应与

基建财务核算软件和计划管理软件使用的工程名称一致。

固定资产：