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机关单位差旅报销制度

一、机关单位差旅报销制度

1.总则

机关单位差旅报销制度旨在规范差旅费管理，控制差旅成本，提高资金使用效率，确保差旅报销工作的有序进行。本制度适用于机关单位所有工作人员的差旅费报销活动。差旅费是指工作人员因执行公务出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费等费用。差旅费报销应遵循合法、合理、真实、准确的原则，严格遵守国家及地方相关财务法规和制度规定。差旅费报销必须符合本制度的规定，否则不予报销。本制度由机关单位财务部门负责解释和修订，自发布之日起施行。

2.差旅费预算管理

机关单位应建立健全差旅费预算管理制度，将差旅费纳入年度预算范围，实行预算控制。财务部门应根据单位年度工作计划和差旅需求，编制差旅费预算，报单位领导审批后执行。差旅费预算应明确预算额度、预算范围、预算标准等内容。差旅费预算执行过程中，财务部门应进行跟踪管理，确保预算不超支。如遇特殊情况需调整预算，应按程序报批。差旅费预算的执行情况应定期进行通报，并作为绩效考核的依据之一。

3.差旅审批程序

工作人员出差前应填写《出差申请单》，详细列明出差事由、出差时间、出差地点、出差人数、预计费用等内容，报部门负责人审核。部门负责人审核通过后，报财务部门审核。财务部门审核内容包括出差事由的真实性、出差时间的合理性、出差费用的合规性等。财务部门审核通过后，报单位领导审批。单位领导审批通过后，工作人员方可出差。出差归来后，工作人员应填写《差旅费报销单》，附上相关票据，按审批程序报批报销。如遇紧急出差情况，可先电话请示部门负责人和财务部门，出差归来后补办相关手续。

4.交通费报销标准及管理

交通费是指工作人员因执行公务出差所发生的市内交通费和城际交通费。市内交通费报销标准由机关单位根据实际情况制定，并报上级主管部门备案。城际交通费报销标准应遵循国家及地方相关财务法规和制度规定。工作人员出差应优先选择公共交通工具，确需乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，应选择经济舱位。乘坐交通工具的票证应妥善保管，作为报销依据。市内交通费报销应凭有效票据，票据上应注明乘车日期、起止地点、乘车人姓名、乘车费用等内容。财务部门应定期对交通费票据进行审核，确保票据的真实性和合规性。

5.住宿费报销标准及管理

住宿费是指工作人员因执行公务出差所发生的住宿费用。住宿费报销标准由机关单位根据实际情况制定，并报上级主管部门备案。工作人员出差应选择安全、卫生、经济的住宿场所，确需选择高档酒店的，应经部门负责人批准。住宿费报销应凭有效票据，票据上应注明住宿日期、住宿地点、住宿人姓名、住宿费用等内容。财务部门应定期对住宿费票据进行审核，确保票据的真实性和合规性。工作人员应节约用钱，不得铺张浪费，不得将住宿费用于非公务活动。

6.伙食补助费报销标准及管理

伙食补助费是指工作人员因执行公务出差所发生的伙食费用。伙食补助费报销标准由机关单位根据实际情况制定，并报上级主管部门备案。伙食补助费应按实际出差天数计算，不得重复计算。伙食补助费报销应凭有效票据，票据上应注明用餐日期、用餐地点、用餐人姓名、用餐费用等内容。财务部门应定期对伙食补助费票据进行审核，确保票据的真实性和合规性。工作人员应合理使用伙食补助费，不得将伙食补助费用于非公务活动。

7.其他费用报销标准及管理

其他费用是指工作人员因执行公务出差所发生的除交通费、住宿费、伙食补助费以外的费用，如市内交通费、通讯费、杂费等。其他费用报销标准由机关单位根据实际情况制定，并报上级主管部门备案。其他费用报销应凭有效票据，票据上应注明费用发生日期、费用地点、费用人姓名、费用内容、费用金额等内容。财务部门应定期对其他费用票据进行审核，确保票据的真实性和合规性。工作人员应节约用钱，不得铺张浪费，不得将其他费用用于非公务活动。

8.报销程序及要求

工作人员出差归来后，应在规定时间内办理差旅费报销手续。差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附上相关票据，按审批程序报批报销。财务部门应定期对差旅费报销进行审核，确保报销的合规性。差旅费报销应按月汇总，报单位领导审批后，由财务部门统一办理报销手续。工作人员应妥善保管差旅费票据，票据保存期限为五年。财务部门应建立差旅费报销台账，详细记录差旅费报销情况，并定期进行统计分析。

9.监督检查

机关单位应建立健全差旅费监督检查制度，对差旅费报销进行定期和不定期的监督检查。财务部门应定期对差旅费报销进行检查，发现问题应及时纠正。单位领导应定期听取财务部门关于差旅费报销的汇报，并作出相应决策。工作人员应自觉遵守差旅费报销制度，不得弄虚作假，不得贪污挪用差旅费。对违反差旅费报销制度的行为，应严肃处理，情节严重的，应给予纪律处分。机关单位应加强对工作人员的差旅费报销制度培训，提高工作人员的差旅费报销意识和能力。

二、差旅费预算管理