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2026年中国人寿首席财务官面试题集

一、管理会计与财务战略题（5题，每题12分）

题目1

中国人寿作为大型国有保险企业，近年来面临利率市场化改革和老龄化加剧的双重挑战。请结合管理会计工具，提出如何通过财务战略调整提升公司盈利能力，并说明具体实施路径。

答案要点：

1.利率市场化应对策略

-建立动态资产负债匹配模型，优化投资组合久期与负债久期匹配

-推行全账户利率风险管理，实施缺口分析与久期管理

-发展资产负债管理(BAL)系统，实现投资驱动型向资产负债平衡型转型

2.老龄化背景下财务战略

-调整产品结构，增加长期护理保险、养老金产品占比

-推行健康+保险服务模式，发展健康管理与保险协同业务

-优化成本结构，实施精细化费用管控体系

3.实施路径设计

-建立财务战略决策支持平台，整合资产负债、资本、营运数据

-设立专项财务团队，负责战略执行跟踪与效果评估

-建立财务绩效考核指标体系，将战略目标分解至业务单元

题目2

中国人寿拥有庞大的代理人队伍，但传统佣金制导致费用成本居高不下。请设计基于价值创造的财务激励方案，并说明如何通过财务指标实现精细化管理。

答案要点：

1.佣金制度优化方案

-实施阶梯式佣金结构，区分短期业务与长期价值贡献

-引入业务质量系数，将保费规模与留存率挂钩

-推行组合销售奖励，鼓励代理人开发综合保障方案

2.精细化管理措施

-建立代理人成本效益分析模型，测算人均产出比

-实施动态费用预算，根据业务规模弹性调整佣金比例

-开发数字化佣金管理系统，实现实时数据监控与预警

3.配套财务机制

-设立费用管控专项基金，用于支持数字化转型投入

-建立代理人费用审计机制，定期开展费用合规检查

-设立业务价值评估委员会，协调财务与业务部门目标对齐

题目3

中国人寿正在推进数字化转型，计划投资5亿元建设智能财务系统。请评估该项目的财务可行性，并提出风险控制措施。

答案要点：

1.财务可行性分析

-预测投资回报周期：采用净现值法(NPV)测算5年回收期

-成本效益分析：对比传统财务模式与智能系统综合成本节约

-投资组合优化：将数字化投入纳入资本规划，平衡短期效益与长期发展

2.风险控制措施

-实施分阶段实施策略，优先建设核心财务模块

-建立数据安全合规体系，确保客户信息保护

-设立项目预算缓冲机制，预留10%应急资金

-制定系统切换预案，确保业务连续性

3.配套财务支持

-设立专项数字化转型财务团队，负责项目资金管理

-建立系统效益评估机制，定期跟踪ROI达成情况

-探索PPP合作模式，减轻初始投资压力

题目4

中国人寿计划拓展海外业务，请设计针对国际化经营的财务管控体系，并说明如何平衡母公司管控需求与子公司经营自主权。

答案要点：

1.国际化财务管控体系

-建立全球统一财务政策框架，但允许区域差异化调整

-实施多币种资金池管理，优化汇率风险管理

-开发跨国公司合并报表系统，实现实时数据穿透

2.管控权责平衡设计

-推行财务共享服务中心+区域财务团队模式

-设立区域资本配置委员会，赋予子公司有限资金决策权

-建立差异化绩效考核体系，区分母公司要求与区域发展特点

3.配套措施

-培育国际化财务人才，实施全球财务人才轮岗计划

-建立跨国资金调配机制，支持区域业务快速发展

-开发多语言财务报表系统，满足不同监管要求

题目5

中国人寿计划上市养老社区项目，但面临重资产投入与回报周期长的挑战。请设计财务支持方案，并说明如何通过财务机制确保项目可持续性。

答案要点：

1.财务支持方案设计

-采用项目融资模式，引入保险资金运用管理部参与投资

-推行TDR(信托型融资)，实现资产证券化与资金闭环

-设立专项财务团队，负责项目全周期资金管理

2.可持续性财务机制

-实施动态定价模型，根据市场需求调整收费标准

-建立运营成本管控体系，实施精益化管理

-设立收益再投资机制，将部分利润用于项目扩张

3.风险控制措施

-建立项目现金流压力测试机制，设定最低偿付能力标准

-实施多渠道收入结构，避免单一收费模式依赖

-设立项目退出机制，确保投资能够有序回收

二、资本管理与风险管理题（5题，每题12分）

题目6

中国人寿面临偿付能力监管持续趋严，请设计资本管理优化方案，并说明如何通过财务手段支持偿付能力达标。

答案要点：

1.资本管理优化方案

-提升资本运用效率：优化资产配置，提高资本收益率

-建立资本动态管理机制，实施压力测试结果导向的资本规划

-探索资本工具创新，开发长期限、高收益资本工具

2.偿付能力支持措施

-推行内部资本充足评估体系，实现动态资本管理

-实施风险加权资产