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财务部KPI绩效考核表全

一、制度依据与适用范围

1.1制度依据

《中华人民共和国会计法》第21条、第32条

《企业内部控制基本规范》及配套指引（财会〔2008〕7号）

集团《财务管理制度（2023修订版）》第4章“绩效与问责”

公司《薪酬管理办法》第3.2.3条“浮动薪酬与KPI挂钩规则”

1.2适用范围

本表适用于集团总部财务部全体正式员工，含资金、核算、税务、预算、报表、内控、财务BP七大岗位序列；劳务派遣及实习人员参照执行，但不参与强制分布。

二、考核周期与组织

2.1周期

月度监控：每月5日出具预评结果，用于过程预警；

季度考核：每季度末月25日完成打分，占全年权重40%；

年度汇算：次年1月15日前完成终评，占全年权重60%。

2.2组织

考核委员会主任：CFO（权重30%）

考核执行组长：财务部长（权重30%）

业务协同评委：资金、税务、审计、HRBP负责人（各10%）

系统支撑：ERP绩效模块+PowerBI自动取数，减少人工干预。

三、指标设计总原则

3.1指标数量

每人KPI指标不超过8项，其中“结果类”不超过5项，“过程类”不少于3项，避免指标过载。

3.2权重分配

公司级挂钩（20%）：营收、现金流、利润三选一，由董事会季度下达；

部门级挂钩（30%）：成本费用率、报表及时率、审计调整率；

岗位级挂钩（50%）：按序列差异化，见第4章。

3.3计分规则

指标完成率≥挑战值，得100%权重分；

目标值≤完成率＜挑战值，线性插值；

完成率＜目标值，按“完成率/目标值×权重×0.8”扣分，最低0分；

出现一票否决（虚假报表、重大资金损失），当季绩效清零。

四、各岗位序列KPI表（2024版）

岗位序列

结果类指标（权重）

过程类指标（权重）

数据来源

目标值

挑战值

计分公式

否决项

资金岗

1.资金成本率（15%）2.支付准确率（10%）

1.日资金计划偏差率（10%）2.理财合规检查次数（5%）

ERP资金模块、银行回单

资金成本≤3.2%支付差错0笔

2.8%

每+0.1%扣2分；差错1笔扣5分

未经授权对外担保

核算岗

1.月结关账天数（15%）2.凭证差错率（10%）

1.档案扫描及时率（10%）2.共享退单率（5%）

OracleGL、审计抽样

T+3日关账差错≤0.3%

T+2日

每延迟1日扣3分；差错率+0.1%扣2分

被出具保留意见

税务岗

1.税负率波动（10%）2.退税到账时效（10%）

1.申报差错次数（10%）2.税务自查覆盖率（5%）

金税三期、银行流水

税负波动±1%T+30日到账

±0.5%

每超0.2%扣2分；延迟5日扣1分

被稽查罚款≥10万

预算岗

1.预算达成偏差（15%）2.滚动预测准确率（10%）

1.预算系统按时关闭（10%）2.业务培训场次（5%）

Hyperion、部门反馈

偏差≤±3%预测准确率≥90%

±2%

每超1%扣2分；准确率-1%扣1分

预算外支出≥500万未报备

报表岗

1.合并报表提交及时率（15%）2.披露差错条数（10%）

1.对账函回函率（10%）2.准则更新考试分数（5%）

交易所披露系统、邮件

T+5日提交0差错

T+3日

每延迟1日扣3分；1条差错扣5分

导致股价异常波动

内控岗

1.重大缺陷整改率（15%）2.流程优化节约金额（10%）

1.控制测试覆盖率（10%）2.培训满意度（5%）

GRC系统、问卷

整改率100%节约≥50万

100万

每低10%扣2分；节约每少10万扣1分

出现重大舞弊

财务BP岗

1.所支持事业部利润率（15%）2.经营分析建议采纳数（10%）

1.业务例会出勤率（10%）2.模型上线及时率（5%）

BI平台、会议纪要

利润率≥8%采纳≥3条

10%

每低0.5%扣2分；少1条扣3分

因数据错误导致业务亏损

五、评分流程（可照做）

5.1前置条件

ERP、Hyperion、金税三期、银行网银、GRC系统已完成接口配置；

各岗位已开通“绩效PowerBI”查看权限；

财务部长已在系统内锁定本季度指标池。

5.2详细步骤

Step1自动取数

每月1日00:30，IT跑批→将原始数据写入中间表→PowerBI刷新。

Step2员工自评

每月3日8:00-18:00，员工登录系统→勾选“数据来源无误”→填写差异说明（≤200字）→点击提交。

Step3直接上级复核

每月4日8:00-20:00，经理在系统内调整异常值→填写调整原因→系统自动留痕。

Step4考核执行组会审

每月5日14:00，财务部长召集资金、税务、报表组长→现场打开系统→逐项过堂→形成《预评结果》→邮件发送给本人