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税务知识笔试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.增值税专用发票的联次是多少？()

A.一联

B.两联

C.三联

D.四联

5.营业税改征增值税后，哪些行业不征收增值税？()

A.金融业

B.房地产业

C.交通运输业

D.免税行业

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税利润

D.应纳税额

7.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

8.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

9.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

11.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

12.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴

B.自行申报

C.代扣代缴

D.专项附加扣除

13.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.企业所得税的减免税收入

三、填空题(共5题)

14.增值税专用发票的联次一般包括发票联、抵扣联和______。

15.企业所得税的纳税期限为一年，按月或者按季______，年终汇算清缴。

16.个人所得税的税率分为超额累进税率和______税率两种。

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人两类。

18.企业所得税的计税依据是企业在______年度内的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金等。

四、判断题(共5题)

19.增值税专用发票可以作为增值税进项税额的抵扣凭证。()

A.正确B.错误

20.企业所得税的减免税优惠可以无限期享受。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的纳税人可以在任何时间自行申报。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人必须是一般纳税人才能开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的应纳税所得额是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

24.什么是增值税的简易计税方法？

25.企业所得税中，哪些收入不计入应纳税所得额？

26.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

27.增值税的税率有哪些类型？

28.企业所得税的税前扣除有哪些条件？

税务知识笔试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限为一年，按月或者按季预缴，年终汇算清缴。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。

4.【答案】C

【解析】增值税专用发票一般分为三联，各联次分别为：发票联、抵扣联和记账联。

5.【答案】D

【解析】营业税改征增值税后，对部分行业实行免税政策，如教育、医疗、养老等。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一个纳税年度内的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金等。

7.【答案】B

【解析】个人所得税的征收方式主要有两种，即源泉扣缴和个人自行申报。

8.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物等。

9.【答案】D

【解析】企业所得税的免税收入包括国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益以及符合条件的非营利组织的收入等。

二、多选题(共5题)

10.