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2026年融资租赁数据分析员考试题库及答案解析

一、单选题（共10题，每题2分）

1.融资租赁业务中，反映租赁公司资产质量的核心指标是（）。

A.租赁收入增长率

B.账龄分析法下的逾期率

C.租赁合同平均期限

D.担保方式覆盖率

2.在中国租赁行业，地域监管差异主要体现在（）。

A.融资额度限制

B.资产处置权限

C.地方性金融牌照要求

D.税收优惠政策

3.以下哪种财务分析方法最适合评估融资租赁项目的现金流风险？（）

A.杜邦分析法

B.敏感性分析

C.现金流量表比率分析

D.资产负债率分析

4.融资租赁公司常用的风险缓释措施中，不属于直接担保的是（）。

A.设备抵押

B.保证金

C.第三方保证人

D.租赁物保险

5.2025年某租赁公司年报显示，应收账款周转率下降20%，可能的原因是（）。

A.租赁合同利率上升

B.客户付款延迟增加

C.租赁资产折旧率提高

D.租赁合同条款复杂化

6.中国融资租赁行业最常见的租赁物类型是（）。

A.房地产

B.海洋工程设备

C.汽车制造设备

D.医疗器械

7.融资租赁公司进行信用风险评估时，以下哪个指标通常不作为重点？（）

A.企业征信报告

B.租赁物残值率

C.资产负债表中的流动比率

D.供应商履约历史

8.在国际租赁业务中，美元计价的租赁合同通常需要关注（）。

A.人民币汇率波动

B.美元利率走势

C.欧元兑美元交叉汇率

D.本地税收政策

9.融资租赁公司的“资产证券化”业务，其主要目的是（）。

A.降低租赁资产的风险权重

B.提高租赁资产的流动性

C.减少租赁合同的期限

D.提升租赁物的残值率

10.融资租赁行业常用的“风险准备金”计提方法中，不属于国际通用标准的是（）。

A.1%的应收账款余额

B.5%的逾期租赁合同比例

C.10%的租赁资产减值率

D.20%的坏账准备计提比例

二、多选题（共5题，每题3分）

1.融资租赁业务的核心风险主要包括（）。

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.法律合规风险

E.租赁物损毁风险

2.中国融资租赁行业监管政策中，以下哪些属于银保监会的要求？（）

A.资本充足率标准

B.风险覆盖率监管

C.逾期贷款分类标准

D.租赁合同备案制度

E.担保方式合规性

3.融资租赁公司的财务报表分析中，常用的盈利能力指标包括（）。

A.毛租赁收入率

B.净利润率

C.资产收益率（ROA）

D.每台租赁收入

E.租赁合同续约率

4.租赁物残值率评估中，以下哪些因素需要考虑？（）

A.行业平均折旧率

B.租赁合同约定的残值比例

C.市场供需变化

D.租赁物的技术更新速度

E.租赁公司的处置能力

5.融资租赁业务的地域差异分析中，以下哪些属于区域性特征？（）

A.经济发展阶段

B.产业政策支持

C.信用环境差异

D.租赁合同集中度

E.税收优惠力度

三、判断题（共10题，每题1分）

1.融资租赁业务属于表外业务，因此不需要纳入金融监管。（×）

2.租赁物的残值率越高，租赁公司的盈利能力通常越强。（√）

3.中国融资租赁行业的主要监管机构是中国人民银行。（×）

4.租赁合同的期限通常与租赁物的使用年限一致。（√）

5.租赁公司的“风险覆盖率”指标越高，表明其资产质量越好。（√）

6.租赁业务的地域监管差异主要体现在东部地区政策更宽松。（×）

7.租赁物的保险通常由租赁公司统一购买，费用由承租人承担。（√）

8.融资租赁公司的“应收账款周转率”越高，表明其资金使用效率越低。（×）

9.租赁业务的风险准备金计提比例在国际上没有统一标准。（√）

10.租赁合同中的“保证金”通常用于担保承租人的付款义务。（√）

四、简答题（共5题，每题5分）

1.简述融资租赁业务中“资产质量”的主要衡量指标及其行业意义。

2.中国融资租赁行业地域监管差异的具体表现及影响。

3.融资租赁公司如何通过“敏感性分析”评估租赁项目的现金流风险？

4.融资租赁业务中“租赁物残值率”的评估方法及其重要性。

5.融资租赁公司的“风险准备金”计提方法及其行业应用。

五、论述题（共2题，每题10分）

1.结合中国融资租赁行业现状，分析“信用风险”的主要来源及管理措施。

2.融资租赁业务的地域差异对行业发展趋势的影响，并提出政策建议。

答案解析

一、单选题答案解析

1.B：账龄分析法下的逾期率直接反映租赁资产的质量，是衡量租赁公司资产风险的核心指标。

2.C：不同地区对租赁公司的牌照要求、审批流程存在差异，如北京、上海等一线城市监管更严格。

3.B：敏感性分析通