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探析AX证券公司风险管理审计困境与突破路径

一、引言

1.1研究背景

在经济全球化与金融市场一体化的浪潮下，资本市场已成为现代经济体系的关键枢纽，其健康稳定运行对国家经济发展至关重要。作为资本市场的核心参与者，证券公司在资源配置、资金融通以及价格发现等方面发挥着不可或缺的作用。证券公司连接着资金的供需双方，为企业提供融资渠道，助力其发展壮大，同时也为投资者提供多样化的投资选择，促进资本的合理流动。

近年来，我国资本市场规模持续扩张，证券行业取得了长足发展。截至2023年末，我国证券行业总资产达到11.83万亿元，净资产为2.95万亿元，较上年末分别增加6.92%和5.85%