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初级财经法规试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.1.以下哪项不属于税法的基本原则？()

A.合法性原则

B.公平原则

C.实用性原则

D.公开原则

2.2.纳税人在申报纳税时，应当向税务机关报送哪些材料？()

A.纳税申报表

B.财务会计报告

C.纳税人身份证明

D.以上都是

3.3.税收的征收管理属于哪个部门？()

A.财政部

B.国家税务总局

C.财政部和国家税务总局共同管理

D.以上都不是

4.4.税收滞纳金的计算公式是什么？()

A.滞纳金=应纳税款×滞纳天数×滞纳金比例

B.滞纳金=应纳税款×滞纳天数×滞纳金比例+罚款

C.滞纳金=应纳税款×罚款比例

D.滞纳金=应纳税款×滞纳天数

5.5.纳税人发生变更登记后，应在多长时间内向税务机关报告？()

A.5日内

B.10日内

C.15日内

D.30日内

6.6.以下哪项不属于税收优惠措施？()

A.减免税

B.退税

C.税收滞纳金减免

D.税收征收管理

7.7.税收违法行为的处罚措施有哪些？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.税收滞纳金

D.以上都是

8.8.纳税人应当按照规定的期限缴纳税款，逾期未缴的，税务机关可以采取哪些措施？()

A.加收滞纳金

B.强制执行

C.税务机关直接扣缴

D.以上都是

9.9.税务机关在征收税款时，对纳税人提出的减免税申请，应当在多长时间内作出答复？()

A.5日内

B.10日内

C.15日内

D.30日内

10.10.税务机关在实施税收检查时，可以对哪些场所进行实地检查？()

A.纳税人的办公场所

B.纳税人的仓库

C.纳税人的生产车间

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.1.纳税人在进行税务登记时，应当提交哪些材料？()

A.纳税人身份证明

B.营业执照

C.财务会计报表

D.税务登记申请书

12.2.以下哪些属于税收违法行为的情形？()

A.未按照规定期限申报纳税

B.采取隐瞒、欺骗手段少缴税款

C.拒不缴纳应纳税款

D.未按照规定设置账簿

13.3.税务机关在征收税款时，可以采取哪些措施确保税款及时足额入库？()

A.加收滞纳金

B.强制执行

C.税务机关直接扣缴

D.通知银行扣缴

14.4.税收优惠措施主要包括哪些类型？()

A.税收减免

B.退税

C.税收抵免

D.税收延期

15.5.纳税人有哪些权利和义务？()

A.了解税收法律法规

B.依法纳税

C.享有税收优惠

D.向税务机关提供真实信息

三、填空题(共5题)

16.1.纳税人在进行税务登记时，应当向税务机关提交的资料包括但不限于：

17.2.税收滞纳金的计算公式中，滞纳天数从纳税人应当缴纳税款的期限届满之次日起至纳税人实际缴纳税款之日止。

18.3.纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，但未按照规定期限缴纳税款的，

19.4.税务机关有权对纳税人、扣缴义务人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料进行检查，

20.5.纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定如实办理纳税申报，

四、判断题(共5题)

21.1.纳税人在进行税务登记时，可以自行选择是否进行实名登记。()

A.正确B.错误

22.2.税务机关在征收税款时，不得对纳税人的财产进行查封、扣押。()

A.正确B.错误

23.3.纳税人可以不按照规定的期限缴纳税款，但需要承担相应的滞纳金。()

A.正确B.错误

24.4.税务机关在税收检查时，只能对纳税人的办公场所进行检查。()

A.正确B.错误

25.5.税收滞纳金的比例是根据纳税人逾期天数来确定的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税？

27.问：什么是企业所得税？

28.问：什么是个人所得税？

29.问：什么是税收滞纳金？

30.问：什么是税务登记？

初级财经法规试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】实用性原则不属于税法的基本原则，税法的基本原则包括合法性原则、公平原则、确定性原