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2025年税收筹划测试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，有哪些扣除规定？()

A.不得超过当年利润总额的5%

B.不得超过当年利润总额的10%

C.不得超过当年营业收入的10%

D.不得超过当年利润总额的15%

2.个人所得税中，以下哪种情况可以享受专项附加扣除？()

A.购买房产支出

B.子女教育支出

C.购买汽车支出

D.个人旅游支出

3.增值税一般纳税人在计算应纳税额时，下列哪项不计入销售额？()

A.销售货物收入

B.提供应税劳务收入

C.销售不动产收入

D.销售无形资产收入

4.企业所得税的征收方式有哪几种？()

A.查账征收、查定征收、查验征收、定期定额征收

B.查账征收、查定征收、查补征收、定期定额征收

C.查账征收、查定征收、查补征收、核定征收

D.查账征收、查定征收、查补征收、定额征收

5.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.虚报出口货物数量骗取出口退税

B.虚列支出减少应纳税所得额

C.未按照规定设置账簿

D.依法享受税收优惠政策

6.增值税纳税人发生应税销售行为，以下哪种情况可以开具增值税专用发票？()

A.销售免税货物

B.销售不动产

C.销售农产品

D.销售工业产品

7.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收、查定征收、查验征收、定期定额征收

B.查账征收、查定征收、查补征收、定期定额征收

C.查账征收、查定征收、查补征收、核定征收

D.查账征收、查定征收、查补征收、定额征收

8.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.中国境内企业

B.中国境外企业

C.中国境内个人

D.中国境外个人

9.以下哪种情况不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

10.以下哪种支出可以在计算企业所得税时扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.罚款、罚金支出

C.捐赠支出

D.无形资产摊销

二、多选题(共5题)

11.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除哪些费用？()

A.员工工资及福利费

B.财产保险费

C.非常损失

D.增值税

12.个人所得税中，以下哪些支出可以享受专项附加扣除？()

A.子女教育支出

B.继续教育支出

C.赡养老人支出

D.房产租赁支出

13.增值税一般纳税人享受哪些税收优惠政策？()

A.减免增值税

B.退还增值税

C.减免企业所得税

D.退还企业所得税

14.以下哪些行为属于偷税行为？()

A.虚报出口货物数量骗取出口退税

B.虚列支出减少应纳税所得额

C.未按照规定设置账簿

D.依法享受税收优惠政策

15.企业所得税的征税对象包括哪些收入？()

A.销售货物收入

B.提供应税劳务收入

C.转让财产收入

D.资产收益

三、填空题(共5题)

16.根据《企业所得税法》规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时__。

17.个人所得税中，对于子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，可以享受__专项附加扣除。

18.增值税一般纳税人购进货物或者接受服务的增值税专用发票，应当自开具之日起__内到税务机关办理认证，并在规定的期限内增值税申报抵扣。

19.企业所得税的征收方式主要有__征收、查定征收、查补征收、核定征收等。

20.增值税一般纳税人在计算应纳税额时，可以扣除的进项税额是指__。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人仅限于中国境内的企业。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票的认证期限是自开具之日起90日内。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的公益性捐赠支出没有金额限制。()

A.正确B.错误

25.增值税一般纳税人销售货物、提供应税劳务和进口货物，均应缴纳增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？

27.个人所得税的纳税人有哪些分类？

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