《税法》考试真题与答案(doc 17页)_图文.docxVIP

《税法》考试真题与答案(doc17页)_图文

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业当月应纳增值税为10万元，已预缴增值税5万元，该企业当月应补缴的增值税为多少？()

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.20万元

2.个人所得税的税率分为几个等级？()

A.1个

B.2个

C.3个

D.4个

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业利润

C.所得额

D.纳税所得额

4.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售商品或者提供劳务的当天

B.收到销售款项的当天

C.发票开具的当天

D.税务机关核定的当天

5.以下哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

6.个人所得税的免征额是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

7.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

8.增值税的纳税人分为哪几类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.企业纳税人和个体纳税人

C.内资纳税人和外资纳税人

D.纳税人和非纳税人

9.以下哪个不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.利息费用

B.投资收益

C.工资薪金

D.税收滞纳金

10.个人所得税的征收方式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供建筑服务

12.以下哪些是个人所得税的免征额调整的依据？()

A.居民消费价格指数

B.工资增长率

C.生活成本指数

D.经济增长率

E.通货膨胀率

13.企业所得税的计税依据包括以下哪些？()

A.营业收入

B.营业成本

C.所得额

D.纳税所得额

E.利润总额

14.以下哪些情况会导致增值税纳税人的身份认定发生变化？()

A.纳税人年销售额超过规定标准

B.纳税人申请一般纳税人资格

C.纳税人申请小规模纳税人资格

D.纳税人销售额未达到规定标准

E.纳税人发生税务违法行为

15.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.利息费用

B.工资薪金

C.投资收益

D.税收滞纳金

E.营业外支出

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

17.个人所得税的征收方式主要有______和自行申报两种。

18.企业所得税的计税依据是______。

19.增值税的税率分为______档，分别为6%、9%、13%和零税率。

20.个人所得税的免征额自2019年1月1日起调整为每月______元。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择一般纳税人或小规模纳税人的身份。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免征额每年都会根据居民消费价格指数进行调整。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税前扣除项目包括所有与生产经营有关的支出。()

A.正确B.错误

24.增值税的出口退税政策适用于所有出口企业。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的变化而调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的征收范围以及其对于我国经济的影响。

27.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

28.什么是企业所得税的税前扣除？哪些支出不得在税前扣除？

29.什么是增值税的简易计税方法？适用于哪些情形？

30.请说明企业所得税的源泉扣缴制度及其意义。

《税法》考试真题与答案(doc17页)_图文

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】应纳增值税10万元，已预缴5万元，所以应补缴的增值税为10-5=5万元。

2.【答案】D

【解析】个人所得税的税率分为7个等级。

3.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是所得额。

4.【答案】A

【解析】增值税的纳税义务发生时间是销售商品或者提供劳务的当天。

5.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包