公司资金管理试题及答案.docxVIP

公司资金管理试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业的流动比率是多少时表示企业的短期偿债能力较强？()

A.1:1

B.1:2

C.2:1

D.3:1

2.以下哪项不是企业资金管理的目标？()

A.提高资金使用效率

B.降低资金成本

C.增加资金风险

D.保持资金流动性

3.下列哪种情况会导致企业的速动比率下降？()

A.现金增加

B.应收账款增加

C.存货减少

D.短期借款增加

4.企业进行现金预算的目的是什么？()

A.为了控制现金支出

B.为了预测未来现金流

C.为了评估投资回报

D.为了减少税收负担

5.企业在进行长期投资决策时，最常用的折现率是？()

A.银行贷款利率

B.投资者要求的回报率

C.企业加权平均资本成本

D.税率

6.以下哪项不是企业内部资金管理的策略？()

A.预算管理

B.投资管理

C.税务管理

D.人力资源

7.企业在进行融资决策时，应该考虑的因素不包括？()

A.资金成本

B.资金风险

C.资金流动性

D.政府政策

8.以下哪种情况下，企业的资产负债率会提高？()

A.增加资本金

B.增加负债

C.减少负债

D.减少资产

9.企业在进行资金管理时，以下哪项不是应遵循的原则？()

A.安全性原则

B.流动性原则

C.效益性原则

D.独立性原则

二、多选题(共5题)

10.企业进行资金管理时，以下哪些是资金管理的原则？()

A.安全性原则

B.流动性原则

C.效益性原则

D.风险性原则

E.独立性原则

11.以下哪些因素会影响企业的资金成本？()

A.市场利率

B.企业信用评级

C.资金需求量

D.投资者预期回报

E.政府政策

12.企业在进行短期资金管理时，以下哪些是有效的策略？()

A.现金预算

B.应收账款管理

C.存货管理

D.短期借款

E.长期投资

13.以下哪些是企业在进行长期资金投资时需要考虑的因素？()

A.投资回报率

B.投资风险

C.投资期限

D.投资成本

E.市场需求

14.以下哪些是评价企业资金管理效率的指标？()

A.流动比率

B.速动比率

C.资产负债率

D.净资产收益率

E.现金流量比率

三、填空题(共5题)

15.企业的资金管理主要包括资金筹集、资金运用和资金分配三个环节。

16.流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，通常情况下，该比率应大于______。

17.企业的速动比率是衡量企业短期偿债能力的另一个指标，它剔除了______的影响。

18.在进行资金预算时，企业通常需要考虑的因素包括资金需求量、资金成本和______。

19.企业在进行长期投资决策时，常用的折现率是企业的______。

四、判断题(共5题)

20.企业的资金结构越稳定，其风险越高。()

A.正确B.错误

21.流动比率越高，企业的偿债能力越弱。()

A.正确B.错误

22.企业的现金流量净额为正，则企业的经营状况一定健康。()

A.正确B.错误

23.速动比率高于流动比率，表明企业的短期偿债能力更强。()

A.正确B.错误

24.企业在进行资金筹集时，长期借款的成本通常低于短期借款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.什么是现金流量表？它在企业资金管理中扮演什么角色？

26.为什么说最优的资金结构是动态的而非静态的？

27.什么是财务杠杆？它对企业的盈利能力有何影响？

28.企业在进行资金筹集时，为什么需要考虑资本成本？

29.如何通过现金预算来提高企业的资金使用效率？

公司资金管理试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】流动比率是流动资产与流动负债的比率，通常情况下，流动比率大于2:1时，表示企业的短期偿债能力较强。

2.【答案】C

【解析】企业资金管理的目标包括提高资金使用效率、降低资金成本和保持资金流动性，而不是增加资金风险。

3.【答案】D

【解析】速动比率是速动资产与流动负债的比率，短期借款增加会导致流动负债增加，从而使得速动比率下降。

4.【答案】B

【解析】现金预算的主要目的是预测未来现金流，以便企业能够合理安排资金