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2026年医院预算管理精细化工作计划

2026年是医院推进高质量发展的关键年，预算管理作为资源配置的核心工具，需从“粗放型总量控制”向“精细化过程管理”转型，围绕“战略引领、业财融合、数据赋能、闭环管控”四大主线，构建“全周期覆盖、全流程穿透、全要素联动”的预算管理体系，切实提升资源使用效率，支撑医院核心业务发展与运营成本优化。结合医院2026年度战略目标（学科建设、DRG/DIP支付改革应对、智慧医院升级、运营成本压降5%），现将预算管理精细化工作计划具体如下：

一、制度与组织体系重构：夯实精细化管理基础

目标：建立“制度清晰、权责对等、协同高效”的预算管理组织架构，解决以往“重编制轻执行、业务财务两张皮”问题。

1.1制度体系优化

修订《医院全面预算管理制度》及配套实施细则，重点明确以下内容：

-预算边界：将医疗业务、科研教学、后勤保障、信息化建设、人力资源等全口径经济活动纳入预算，覆盖财政拨款、自筹资金、社会捐赠等全资金类型，新增“临床路径成本预算”“单病种成本预算”等专项预算模块。

-责任划分：实行“三级责任体系”——决策层（院务会）负责审批年度预算方案及重大调整；管理层（预算管理委员会）由总会计师牵头，财务、医务、设备、人事、运营等部门负责人组成，负责预算编制指导、执行监控、考核评价；执行层（各科室/项目组）作为预算责任主体，需指定兼职预算员