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2026年工业互联网平台建设公司利润分配方案管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司利润分配方案的编制、审核、审批及执行管理工作，明确利润分配的原则、流程及权责，平衡公司工业互联网平台建设的持续投入需求与股东回报诉求，保障利润分配行为合法合规、公平合理，维护公司、股东及债权人的合法权益，结合《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》等法律法规及公司实际经营特点，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司年度、半年度利润分配方案的编制、审议、审批、披露及执行等全流程管理活动，涵盖公司整体利润及工业互联网平台建设专项业务板块利润的分配管理。公司董事会、监事会、财务部、股东会（股东大会）等相关机构及人员开展利润分配方案相关工作时，均须严格遵守本制度规定。

第三条基本原则

合法性原则：利润分配方案的编制与执行须严格遵守《公司法》《证券法》等国家法律法规及公司章程规定，优先弥补以前年度亏损、提取法定公积金，确保分配行为合规合法。

可持续发展原则：利润分配需兼顾公司工业互联网平台建设的长期发展，预留充足资金用于平台技术研发、市场拓展、运维升级等核心业务投入，避免短期分配影响公司核心竞争力。

公平性原则：利润分配方案需兼顾全体股东的合法权益，同股同权、同股同利，合理确定现金分红与留存收益的比例，不得损害中小股东利益。

稳定性原则：保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足公司发展需求的前提下，合理确定分红频率和分红比例，避免利润分配方案大幅波动。

可操作性原则：利润分配方案需结合公司实际经营成果、现金流状况及平台建设资金需求，制定具体、可落地的分配方案，确保方案能够有效执行。

第四条利润分配的基本顺序

公司当年实现的净利润，须按照以下顺序进行分配，未经前置程序不得进行后续分配：

弥补以前年度累计未弥补的亏损（若有）；

提取法定公积金，提取比例为当年税后净利润的10%，法定公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可不再提取；

提取任意公积金，提取比例及金额由董事会根据公司发展规划（含工业互联网平台建设资金需求）拟定，报股东会（股东大会）审议批准；

向股东分配利润，分配比例及方式由董事会拟定利润分配方案，经股东会（股东大会）审议通过后执行。

第二章组织架构与职责分工

第五条股东会（股东大会）

股东会（股东大会）是公司利润分配方案的最高决策机构，主要职责：

审议批准公司年度、半年度利润分配方案及利润分配政策调整方案；

审议批准公司任意公积金提取比例及金额；

监督利润分配方案的执行情况，对违规分配行为进行纠正。

第六条董事会

董事会是利润分配方案的拟定和执行监督机构，主要职责：

根据公司经营成果、现金流状况、工业互联网平台建设资金需求等，拟定年度、半年度利润分配方案（含现金分红、送股、转增股本等分配方式）；

拟定利润分配政策调整方案，报股东会（股东大会）审议；

监督财务部完成利润分配方案的具体执行工作，定期向股东会（股东大会）报告方案执行进度；

对利润分配方案执行过程中出现的偏差，提出调整建议，报股东会（股东大会）审议批准。

第七条监事会

监事会是利润分配方案的监督机构，主要职责：

审核董事会拟定的利润分配方案是否符合法律法规、公司章程及本制度规定；

监督利润分配方案的审议、审批流程合规性，核查分配金额的计算准确性；

监督利润分配资金的支付及账务处理情况，对违规分配行为提出纠正意见，必要时向股东会（股东大会）报告；

听取中小股东对利润分配方案的意见，向董事会反馈并督促其合理回应。

第八条财务部

财务部是利润分配方案编制、执行的核心部门，主要职责：

准确核算公司年度、半年度净利润，梳理以前年度未弥补亏损、公积金提取情况，为利润分配方案编制提供精准的财务数据；

结合工业互联网平台建设的资金预算、公司现金流状况，测算利润分配的可行金额及比例，向董事会提供数据支撑；

根据董事会拟定的利润分配方案，编制详细的执行计划，明确分配资金来源、支付时间、支付对象及支付方式；

完成利润分配的账务处理，及时向董事会、监事会报告资金支付进度；

留存利润分配的相关财务凭证、审批文件，建立利润分配管理台账，确保全流程可追溯。

第九条工业互联网平台建设项目部

项目部是利润分配方案编制的重要配合部门，主要职责：

向财务部、董事会提供工业互联网平台建设的年度资金需求计划，包括技术研发、硬件升级、市场拓展等资金缺口；

结合平台建设的阶段性目标，对利润留存比例提出合理化建议，保障平台建设的资金投入；

配合董事会评估利润分配方案对平台建设的影响，提供业务层面的分析意见。

第三章利润分配方案编制规范

第十条编制周期

年度利润分配方案：每年12月中旬启动编制，财务部在年度财务决算完成后5个工作日内完成基础数据测算，董事会在次年1月中旬前完成方案拟定；