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姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些企业？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境外注册的企业

C.在中国境内注册的外资企业

D.在中国境内注册的个体工商户

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.净利润

D.会计利润

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.非常损失

B.税收滞纳金

C.罚款、罚金、滞纳金

D.与收入无关的其他支出

5.企业发生的研发费用可以享受哪些税收优惠？()

A.加计扣除

B.税收减免

C.税收返税

D.税收延期

6.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月申报，年度汇算清缴

B.每季申报，年度汇算清缴

C.每月申报，年度申报

D.每季申报，年度申报

7.企业在享受税收优惠时，需要满足哪些条件？()

A.符合国家规定的产业政策

B.符合地方政府的优惠政策

C.在企业内部实施创新措施

D.以上都是

8.企业所得税的纳税申报表有哪些？()

A.企业所得税年度纳税申报表

B.企业所得税季度纳税申报表

C.企业所得税月度纳税申报表

D.以上都是

9.企业所得税的税收协定如何适用？()

A.优先适用税收协定

B.后于税收协定适用

C.税收协定与国内税法并行适用

D.根据具体情况决定

10.企业在转让股权时，应如何缴纳企业所得税？()

A.按照转让收入缴纳

B.按照净资产公允价值缴纳

C.按照转让收入减去净资产公允价值后的余额缴纳

D.按照转让收入减去转让成本后的余额缴纳

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.境外投资收益

C.捐赠收入

D.国家规定的其他免税收入

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.合理的工资、薪金支出

B.职工福利支出

C.财产损失

D.按规定提取的坏账准备金

13.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.代理申报

14.以下哪些属于企业所得税的特别纳税调整？()

A.关联交易调整

B.转让定价调查调整

C.高新技术企业优惠调整

D.研发费用加计扣除调整

15.企业在享受税收优惠时，需要提供哪些资料？()

A.税收优惠政策的文件依据

B.与税收优惠政策相关的合同、协议等证明材料

C.企业享受税收优惠的年度报告

D.税务机关要求提供的其他资料

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的日期，其中收入确认的具体日期依据《企业会计准则》的规定，通常为收入实现的__日期。

17.企业所得税的税率分为基本税率和__税率，基本税率为25%，优惠税率为15%或20%。

18.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的__是指企业在生产经营活动中实际发生的与取得收入有关的、合理的支出。

19.企业所得税的纳税期限为按月或者按__预缴，年度汇算清缴。

20.企业在享受税收优惠时，应向税务机关报送__，税务机关依法审核后确认企业是否符合税收优惠条件。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人包括在中国境内设立机构、场所的非居民企业。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的职工福利支出不受限制。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限可以由企业自行选择。()

A.正确B.错误

24.企业在转让股权时，转让收入全额计入应纳税所得额。()

A.正确B.错误

25.税收协定与国内税法不一致时，税收协定具有优先适用的效力。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税人有哪些？

27.问：企业所得税的计税依据是什么？

28.问：企业所得税有哪些税收优惠政策？

29.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

30.问：企业所得税的征收管理有哪些特点？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税义