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财务管理制度范文(精选7篇)

第一篇

为了加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业

务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制

度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务管

理制度。

一、财务机构与会计人员

公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责是在公

司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核

算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的

会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；

做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指

导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序

流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制

定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导

决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

财务人员应认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，

如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做

到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近

期报账。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办

事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒

绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

二、流动资产的管理

1.现金管理

公司可以在下列范围内使用现金：职员工资、津贴、奖金；

个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的

零星支出；总经理批准的其他开支。前款结算起点定为1000

元，结算规定的调整，由总经理确定。

公司财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，

应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理

批准后支付现金。公司购置固定资产、办公用品、劳保、福利

及其他工作用品应采取转账结算方式。

日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应

存入银行。财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用

单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。公司职员因

工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经

理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工

资中扣还。

2.银行存款管理

公司应严格按照银行结算制度规定，办理银行账户的开设、

使用和注销。银行账户仅供本公司经营业务收支结算使用，严

禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代

支、转账套现。

银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行

账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人

代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴

保管人临时出差由其委托他人代管。

银行支票的使用规定：空白支票由出纳员保管。签发支票

应填写收款单位、用途、金额、日期，并经会计审核，总经理

批准。支票使用后要及时报账。严禁签发空头支票和远期支票。

三、固定资产的管理

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、

机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具

等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以

上，并且使用期限超过2年的，也应当作为固定资产。

公司固定资产的购置，必须由使用部门提出申请，经相关

部门审核，报总经理批准后，由采购部门负责采购。固定资产

的购置必须签订购货合同。

固定资产购置后，由使用部门负责验收，并填写《固定资

产验收单》，交财务部门进行账务处理。固定资产应定期进行

清查盘点，每年至少进行一次全面清查。对盘盈、盘亏、毁损

的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并根据公司的管理

权限，经总经理批准后，在期末结账前处理完毕。

固定资产的折旧采用直线法计算。各类固定资产的折旧年

限和净残值率，按照国家有关规定执行。固定资产的修理费用，

计入当期成本、费用。

四、成本费用的管理

公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的控

制和管理。成本费用核算应遵循权责发生制原则，正确划分本

期成本费用与下期成本费用的界限，正确划分各种产品成本的

界限。

公司应根据生产经营特点和管理要求，选择适合本公司的

成本核算方法。成本核算方法一经确定，不得随意变更。如确

需变更，应报总经理批准，并在会计报表附注中予以说明。

公司应加强对费用的管理，严格控制各项费用的开支。费

用报销必须有合法的原始凭证，经会计审核，总经