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银行日记账第一页

日记账是一种特殊的明细账,它是按照经济业务发生的时间先后顺

序,逐日逐笔登记经济业务的账簿,为了加强现金和银行存款的管理和核

算,各单位都应当设置现金日记账和银行存款日记账,以便逐日核算和监

督现金与银行存款的收、付出和结存情况。接下来请欣赏店铺给大家

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银行日记账第一页

银行存款日记账是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种

日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用

“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数

额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记

当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，

以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定

期同银行送来的对账单核对。

银行日记账填写方法

1.日期

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现

金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证

的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，

也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证