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银行不良资产操作规范

在银行业经营中，不良资产的处置效率与回收水平直接关系到资本

充足率、盈利能力和风险韧性。本文以规范化、流程化、合规化为目

标，围绕不良资产的识别、评估、处置、信息管理以及相关内部控制

与外部协作，提出可执行的操作规范，帮助银行在不增加系统性风险

的前提下最大化资产价值、降低损失。

基本原则

不良资产处置应坚持依法合规、风控先行、以市场为导向、信息透

明、利益相关方协同的总体原则。以价值最大化为目标，兼顾公平性

与稳健性，确保处置过程可追溯、可监督、可评估。各项决策需体现

权责清晰、权限分级、数据留痕，避免盲目处置和违规操作。

管理框架与职责

治理结构应覆盖董事会、审计委员会、风险管理委员会、经营层及

相关职能部门。核心职责包括：风险识别与分类、拨备管理与资本计

提、资产评估与处置方案设计、法务合规审核、信息系统支撑、对外

沟通与披露、以及独立内控与审计的监督。资产管理部承担日常运营

与执行，法务部负责合同、诉讼、和解等法律事务，合规与内控部门

负责制度完善和合规检查，信息科技部提供系统与数据治理支持。对

外委托的处置机构、拍卖公司、律师事务所等应签订明确的服务协议

与保密条款，并建立绩效与风险的联动机制。

分类与评估流程

不