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工程造价咨询公司财务管理制度

一、总则

（一）制定目的

为规范工程造价咨询公司（以下简称“公司”）财务行为，强化

财务管控能力，防范财务风险，提高项目经济效益与整体运营效率，

根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《建设工程造价

咨询规范》及税法相关规定，结合公司“项目制运营、专业服务驱

动”的业务特点，制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司总部及各分支机构的所有财务活动，涵盖预

算管理、收支核算、成本控制、资产管理、财务报告及内部监督等

环节。

（三）基本原则

1.合法性原则：所有财务活动需符合国家法律法规及行业规范，

严禁虚列成本、隐瞒收入等违规行为。

2.项目导向原则：以项目为核心开展财务核算与管控，确保收

入与成本匹配，重点监控项目利润水平。

3.权责对等原则：明确财务部门、业务部门、项目部的职责边

界，做到“谁承接项目、谁管成本，谁审批、谁负责”。

4.效益优先原则：在合规基础上，优化资源配置，降低运营成

本，提高资金使用效率。

二、职责分工

财务管控需多部门协同，各主体职责如下：

（一）管理层

总经理：对公司财务工作负总责，审批年度预算、重大资金

支出（如超过50万元的固定资产购置）、项目合同涉及的付款

条款；

财务总监：协助总经理制定财务战略，审核财务报告、预算

调整方案，监督财务制度执行；

分管业务领导：审批分管部门的项目预算、费用报销，协调

业务部门与财务部门的信息传递。

（二）财务部门

负责日常财务核算（记账、算账、报账）、纳税申报（增值

税、企业所得税等）、财务报告编制；

监督预算执行，审核费用报销的合法性、真实性及预算符合

性；

牵头成本核算，归集项目直接成本与间接成本，出具项目成

本分析报告；

管理资产（现金、银行存款、固定资产等），监控应收账款

回收。

（三）业务部门

编制本部门年度项目预算，提报预计承接的项目规模、类型

及收入成本预测；

审核项目部提交的工作量确认单、成本申报资料，确保与项

目实际进度一致；

配合财务部门催收应收账款，对分管项目的收款进度负责。

（四）项目部

提报项目工时、工作量确认单（需客户签字确认），作为收

入确认与成本分摊的依据；

控制项目直接成本（如差旅费、专家咨询费），确保不超预

算；

及时向财务部门反馈项目变更（如scope调整、费用增加），

配合调整项目预算。

三、预算管理

预算是财务管控的“指挥棒”，需以项目为核心，实现“全员参

与、全流程覆盖”。

（一）预算编制

1.年度预算：

业务部门需于每年11月20日前，根据市场调研（如客户需

求、行业竞争）及历史项目数据，编制下一年度《项目预算草

案》，包含：预计承接项目数量、每个项目的收入（按合同价或

行业收费标准）、直接成本（人员工资、差旅费、专家费等）；

财务部门汇总业务部门预算，结合公司固定费用（如租金、

管理人员工资、水电费），编制《年度总预算草案》（含收入预

算、成本预算、费用预算、利润预算）；

总经理办公会审议预算草案，重点审核“收入增长率”“项目

毛利率”等指标，12月25日前由总经理审批通过并发布。

2.项目预算：

新项目签订合同后10日内，项目部需编制《项目预算表》，

明确：合同金额、预计收入进度（如30%预收、50%进度款、20%

尾款）、直接成本明细（人员工时、差旅费上限、专家费标准）；

预算经业务部门负责人审核、财务部门复核（核对成本与收

入的匹配性）、分管领导审批后，作为项目成本控制的依据。

（二）预算执行与调整

1.执行监控：

财务部门每月5日前，向业务部门、项目部发送《预算执行

情况表》，对比“实际收入/成本”与“预算收入/成本”的差异，标

注“超预算”项目（如差旅费超预算10%）；

业务部门需在收到报表后3日内，分析差异原因（如项目延

期导致工时增加、专家