企业内部控制与风险管理卷.pdfVIP

企业内部控制与风险管理卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（请将正确选项的代表字母填入题后括号内。每题1分，共20分）

1.根据COSO框架，企业内部控制的首要要素是？

A.风险评估

B.控制活动

C.控制环境

D.信息与沟通

2.以下哪项不属于企业内部控制五要素中的具体内容？

A.治理结构

B.职责分离

C.风险应对

D.内部监督

3.企业最高管理层的诚信和道德观念对内部控制体系具有基础性影响，这体

现了内部控制的哪项原则？

A.完整性原则

B.重要性原则

C.合理性原则

D.健全性原则（或：道德原则）

4.企业通过建立授权审批制度来规范业务处理，这主要运用了内部控制的哪

种控制活动？

A.实物控制

B.授权批准

C.业绩评价

D.信息安全

5.识别企业可能面临的各种风险，是风险管理流程的哪个环节？

A.风险评估

B.风险识别

C.风险应对

D.风险监控

6.风险评估矩阵通常使用的两个维度是？

A.风险可能性与风险影响

B.风险成本与风险收益

C.风险频率与风险损失

D.风险暴露与风险承受度

7.对于可能带来巨大损失但发生可能性很低的风险，企业可能会选择哪种风

险应对策略？

A.规避风险

B.接受风险

C.减轻风险

D.转移风险

8.企业内部审计部门通过定期检查和评估内部控制的有效性，这属于内部控

制监督中的哪种方式？

A.持续监督

B.专项评估

C.职能分离

D.独立检查

9.信息系统在收集、处理和报告企业运营信息方面发挥着关键作用，这主要

体现了内部控制的哪个要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.监督活动

10.将日常经营活动中不相容的职责分配给不同员工，以相互监督、防止错误

和舞弊，这是内部控制的？

A.授权批准

B.职责分离

C.实物控制

D.业绩评价

11.企业风险管理体系通常由哪个部门或机构牵头负责？

A.内部审计部

B.风险管理部

C.财务部

D.人力资源部

12.内部控制的目标不仅包括保证财务报告的可靠性，还包括？

A.提高经营效率效果

B.确保法律法规遵循

C.保护资产安全

D.以上都是

13.以下哪项不属于控制活动的内容？

A.对账程序

B.设备维护保养

C.运营授权

D.内部审计

14.企业向保险公司购买保险，以转移部分潜在损失的风险，这属于哪种风险

应对策略？

A.减轻风险

B.规避风险

C.接受风险

D.转移风险

15.沟通不仅仅是信息的传递，还包括信息的理解和反馈，这在内部控制和风

险管理中至关重要，因为？

A.它有助于建立控制环境

B.它是有效风险评估的前提

C.它确保控制活动得以执行

D.它支持内部监督的开展

16.持续经营假设是企业财务报告编制的基础，内部控制需要确保支持这一假

设的资产和盈利能力得到妥善管理，这体现了内