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内部控制风险评估报告

为进一步提高我单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险

防控机制建设，对本单位的内部控制情况进行了全面的梳理，组织开展

了对单位各部门的风险评估工作，现将有关实施情况报告如下：

一、内部控制风险评估基本情况

（一）内部控制风险评估依据

1、财政部财会〔2012〕21号《行政事业单位内部控制规范（试

行）》；

（二）内部控制风险评估范围

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活

动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：

A、内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或

牵头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

B、内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督

是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗

位责任制、内部监督等机制。

C、内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行

是否有效。

D、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人

员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。

E、财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会