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企业集团财务公司全面风险管理指引

2013-06-20

第一部分总则

第一章全面风险治理体系框架

第一节定义及目标

第一条为促进企业集团财务公司构建全面风险治理体系,提升企

业集团财务公司风险治理水平，依据《中华人民共和国银行业监督治理法》、

《企业集团财务公司治理方法》、《商业银行内部操纵指引》、《中央企业全

面风险治理指引》、《企业内部操纵差不多规范》及其他有关法律法规，制

定本指引。

第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设置的企业集

团财务公司（以下简称“财务公司”）。

第三条本指引所称风险是指以后的不确定性对财务公司实现其

经营目标的阻碍。

依据银行业风险分类框架，本指引所涉及财务公司的风险一样包

括信用风险、市场风险、操作风险、流淌性风险、战略风险、声誉风险及

国家风险。

第四条本指引所称全面风险治理是指财务公司围绕总体经营目

标，通过运用适合的风险治理方法，实施风险治理的差不多流程，培养良

好的风险治理文化，建立健全风险治理体系，从而为实现风险治理的总体

目标提供合理保证的过程和方法。

本指引所称的内部操纵是指通过执行风险治理差不多流程，对所

从事业务治理活动的风险通过制定和实施一系列制度、程序和措施进行事

前防范、事中操纵、事后监督和纠正的一种机制。内部操纵应遵循全面、

审慎、有效、独立的原则。

全面风险治理涵盖内部操纵，内部操纵是风险治理不可分割的部

分，是风险治理的重要方法和手段。

第五条财务公司应按照风险治理整体目标，建立针对不同类型风

险的风险治理体系，体系应包括以下差不多要素：风险治理组织架构；风

险治理政策、策略和程序；风险识不、计量、监测和操纵；监督与评判机

制；危机处理机制。

信用风险、市场风险、操作风险、流淌性风险治理体系是财务公

司全面风险治理体系的要紧组成部分，本指引将在分则部分分不阐述信用

风险、市场风险、操作风险、流淌性风险的风险治理体系框架。

第六条财务公司应通过实施全面风险治理实现以下目标：

1.确保遵守有关法律法规；

2.确保将风险操纵在与总体目标相适应并可承担的范畴内；

3.确保财务报告和治理信息的真实、可靠、完整；

4.实现“经风险调整的收益最大化”的经营治理模式转变,确保风

险、成本与收益相匹配，并服务于企业集团整体利益最大化；

5.提升财务公司危机处理能力，确保业务连续性；

6.提升财务公司核心竞争力。

第二节全面风险治理政策

第七条财务公司应结合内外部环境，依据战略目标和进展规划，

制定风险治理政策。风险治理政策应与财务公司的业务性质、规模、复杂

程度和风险特点相适应，与其总体业务进展战略、治理能力、资本实力和

能够承担的总体风险水平相一致，并符合银监会关于风险治理的有关要求。

第八条财务公司应按照战略目标和业务特点，统一确定公司风险

偏好。

公司风险偏好是公司在制定和实施战略目标过程中情愿承担哪些

风险及不情愿承担哪些风险。财务公司风险偏好能够分为风险进取型、稳

健型、保守型、厌恶型等类型。

在确立公司风险偏好时，应考虑公司战略、风险与收益的关系、

关键利益有关者的期望、目标的优先级、治理层的领导风格等因素。财务

公司可用风险坐标图表述风险偏好。

风险偏好的边界是风险承担度，是财务公司能够承担风险的限度。

财务公司应明确风险缺失不能超过的最高限度，并据此确定风险的预警线

及所应采取的计策。财务公司风险承担度是由其资本规模、经营能力和风

险治理能力等因素决定的。

第九条财务公司应按照风险治理目标，针对不同类型风险的属性

特点，采取风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿等单一

策略或组合策略，并确立风险治理所需资源的配置原则。

第十条财务公司在制定风险治理政策时，应考虑不同类型风险之

间的相互关系，树立整体风险组合治理观念。在制定单一风险治理策略时，

也应考虑风险组合应对措施。

第十一条财务公司应按照银监会关于资本治理的要求，为所承担

的各项风险提取充足的