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财务报告内部控制制度范文

第一章总则

第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提

高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结

合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方

法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控

制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各

项资产，努力提高公司的经济效益。

第三条建立和健全公司的内部控制制度。

第四条本公司内部控制的基本原则。

1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一

个人全部包办，以防止出现差错和弊端。

2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管

等。

3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同

时要经过财务部门的审核与稽核。

4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实

到个人责任。

5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资

料归档。

6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核

对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对