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高校2025年审计计划

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》和《教育部关于加强直属高校

内部审计工作的意见》要求，结合学校“十四五”发展规划及2025年度重点工

作部署，制定本审计计划。本计划以促进规范管理、防范风险、提升资金使用

效益为核心目标，重点围绕财务收支审计、经济责任审计、科研经费审计、基

建工程审计等领域展开，覆盖全校各二级学院、职能部门及校办企业。

审计范围涵盖2023年1月至2024年12月期间发生的经济活动，重点对教

学经费、科研专项、基建维修、物资采购、后勤服务等模块进行穿透式审查。

针对科研项目管理，将依据《关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》

（国办发〔2021〕32号）要求，重点核查间接费用计提、设备共享共用、结余

资金管理等情况。在基建工程审计中，严格执行《建设工程造价咨询规范》

（GB/T51095-2015），对超概算项目实行专项稽核，建立全过程造价跟踪机制。

时间安排分为三个阶段：3-4月完成审计方案制定与人员培训，5-9月实施

现场审计，10-12月形成审计报告并督促整改。对涉及金额超500万元的重点

项目，采取“双组长负责制”，由审计处处长和分管校领导共同担任项目负责人。

审计过程中将运用大数据分析技术，建立财务数据、资产数据、合同数据的交

叉比对模型，重点筛查异常报销、资产流失、合同违约等风险点。

责任划分明确要求：审计处负责制定实施方案并组织专业团队，财务处须

在10个工作日内提供完整电子账套，资产管理部门需配合完成固定资产盘点。

针对审计发现的问题，建立“三级整改”机制：一般性问题15个工作日内完成

整改，系统性风险问题提交校长办公会审议，涉及违法违纪线索移交纪委监察

部门。整改落实情况将纳入部门年度考核指标体系，与绩效奖励直接挂钩。

风险防范方面建立预警机制，对预算执行率低于60%的项目、科研经费支

出偏离度超20%的课题、设备采购价差率超15%的订单启动红色预警。完善审计

结果运用制度，将领导干部经济责任审计结论存入个人廉政档案，作为干部考

核、任免的重要依据。推动审计信息化平台建设，实现与财务系统、资产系统、

合同系统的数据对接，开发智能审计模块自动识别虚假发票、重复报销等违规

行为。

在质量控制环节，执行《第2308号内部审计具体准则——审计抽样》标准，

对抽样结果实行交叉复核。建立专家咨询库，聘请5名具有高级审计师职称的

校外专家参与重大审计项目。实施审计底稿三级复核制度，项目主审、部门负

责人、分管校领导分别对审计证据的充分性、适当性进行确认。审计报告初稿

须经被审计单位负责人签字确认，存在异议的可申请召开审计听证会。

整改跟踪建立动态台账管理系统，对审计发现的127类常见问题编制标准

化整改模板。实行“销号管理”制度，整改完成情况需提供佐证材料并经审计

处现场核验。每季度向审计委员会汇报整改进度，对逾期未整改单位进行全校

通报。开展后续审计“回头看”行动，重点检查上年度审计发现问题是否出现

反弹。

本计划特别强调业审融合，针对新成立的智能工程学院、未来技术研究院

等教学科研单位，开展嵌入式审计服务。组织6场专题培训，解读《事业单位

成本核算具体指引》等新规，提升各部门内部控制意识。建立审计信息共享机

制，定期向教学委员会、学术委员会通报相关领域审计情况，促进治理体系协

同优化。

审计结果运用方面，将建立“三个纳入”机制：纳入部门年度预算分配考

量因素，纳入干部选拔任用廉政审查内容，纳入学科建设绩效评价体系。开发

审计成果转化系统，对历年审计数据进行深度挖掘，形成管理建议书、风险提

示函等专项报告，为学校决策提供数据支撑。计划全年完成审计项目35项，提

出管理建议120条，推动完善制度40项，促进资金规范使用超2000万元。