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2025年法律合规审查试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在括号内）

1.2024年12月，某央企境外子公司拟与伊朗某银行开展跨境人民币结算业务。根据《阻断外国法律与措施不当域外适用办法》，下列哪一项合规动作必须在合同签署前完成？（）

A.向商务部提交“豁免申请”

B.向外汇局报送“大额交易报告”

C.向国家发改委申请“境外投资核准”

D.向国务院反垄断委员会进行“经营者集中申报”

【答案】A

【解析】《阻断办法》第5条：中国实体因外国制裁无法履约时，应在签约前向商务部申请豁免，否则不得擅自接受外国制裁要求。

2.某科创板上市公司2025年4月披露年报，其独立董事发现公司因早期对赌协议存在“抽屉协议”未披露。根据《证券法》第八十条，独立董事应在知悉后几日内向交易所书面报告？（）

A.2日

B.3日

C.5日

D.10日

【答案】B

【解析】《证券法》第八十条第三款：独立董事知悉信息披露违法后3日内必须书面报告交易所，逾期视为未勤勉尽责。

3.2025年7月，某省金融监管局对一家小贷公司开展现场检查，发现其将表内信贷资产以“收益权转让”名义转出表外，但继续承担信用风险。该行为最可能被认定为下列哪一项？（）

A.虚假出表，违反《企业会计准则第23号》

B.非法集资，违反《防范和处置非法集资条例》

C.变相高息揽储，违反《商业银行法》

D.违规开展资产证券化，违反《信贷资产证券化试点管理办法》

【答案】A

【解析】继续涉入情形下资产不得终止确认，构成虚假出表；小贷公司非银行，不适用《商业银行法》。

4.2025年3月，某德资企业在中国设立WFOE，其母公司已在欧盟被处以GDPR高额罚款。中国WFOE在招聘系统中继续沿用母公司的算法进行简历筛选，未在中国完成算法备案。根据《个人信息出境标准合同办法》，下列哪一机关有权责令其限期整改？（）

A.国家网信办

B.工信部

C.人社部

D.市场监管总局

【答案】A

【解析】算法推荐及跨境传输由网信办统一监管；未备案即出境，适用《标准合同办法》第10条。

5.2025年5月，某律师事务所为客户出具境外上市法律意见书，引用了一份2023年已废止的商务部负面清单。该行为被证监会认定为“未勤勉尽责”，对律所最可能采取的自律监管措施是（）

A.出具警示函

B.6个月内不接受该律所出具的法律意见书

C.撤销该律师执业证书

D.罚款300万元

【答案】B

【解析】《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》第28条：引用失效文件属重大疏漏，可暂停业务资格6个月。

6.2025年6月，某网约车平台在App首页弹窗推送“打车立减20元”广告，但未显著标明“本活动最终解释权归平台所有”。根据《互联网广告管理办法》，该行为属于（）

A.未标明解释权，不影响合同效力

B.格式条款无效，但不构成行政违法

C.互联网广告未显著标明责任主体，应处罚款

D.构成不正当竞争，适用《反不正当竞争法》第6条

【答案】C

【解析】《互联网广告管理办法》第11条：广告应显著标明广告主名称及责任主体，否则可处10万元以下罚款。

7.2025年2月，某商业银行理财子使用“雪球”结构发行私募理财产品，将95%资金投向中证500指数，5%资金用于购买该行自身发行的二级资本债。该行为违反的最重要的监管规定是（）

A.理财资金不得投资本行发行的二级资本债

B.私募理财不得挂钩股指

C.理财资金不得投资私募债

D.理财资金不得进行衍生品交易

【答案】A

【解析】《商业银行理财业务监督管理办法》第45条：理财资金不得直接或间接投资本行发行的资本补充工具。

8.2025年1月，某省国资委拟将一家省属国企整体注入上市公司，构成重大资产重组。评估基准日后6个月内，标的公司因安全事故被应急管理部门罚款200万元。根据《上市公司重大资产重组管理办法》，该处罚金额占标的公司最近一年净利润比例为0.8%，是否构成“重大违法违规”？（）

A.构成，因安全生产领域处罚无金额门槛

B.不构成，比例低于《重组办法》5%标准

C.构成，因评估基准日后发生

D.不构成，但需披露且由中介机构发表意见

【答案】D

【解析】《重组办法》第15条：行政处罚需披露，金额未达5%且非情节严重，不必然构成“重大违法违规”，但需中介发表意见。

9.2025年4月，某境外SPAC拟并购中国境内民营医院，交易对价30%以现金支付，70%以SPAC新发股份支付。若交易后中方股