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跨境并购法律尽职调查清单

在跨境并购交易中，尽职调查是揭示潜在风险、判断交易价值、以

及制定并购后整合方案的关键环节。通过系统、全面的法律尽调，可

以及早发现法务、合规、税务、知识产权、劳动等方面的潜在问题，

避免交易后的高成本纠纷和经营风险。以下清单以全面、可执行、易“

操作”为目标，覆盖常见的法务风险点、所需资料、关键问题和风险提

示，便于尽调团队和交易双方对齐工作重点和时间安排。

一、公司与治理要素

核心信息与治理结构

目标公司及其核心控股方、实际控制人、法定代表人、主要股东及

其持股比例、过去三年股权变动记录。

组织架构、董事会与监事会成员、重大决策机制、关联方交易披露

情况、最近三年的重大交易与资产处置记录。

许可、资质、特许经营及行业准入门槛是否完备，是否存在被吊销、

暂停或被监管机构调查的情形。

诉讼、仲裁与争议

正在进行、已结案及潜在诉讼、仲裁、行政处理的清单、金额、胜

诉/和解概率及对经营的潜在影响。

关联交易与转让定价

与关联方之间的重大交易、定价机制、是否存在绕开市场定价、定

价透明度及披露是否合规。

经营合规与治理

内控体系、合规制度、内部审计、反腐与反洗钱机制、合规培训覆

盖率与