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四川省2025年度社会保险缴费基数全解析

四川省2025年社保缴费基数标准表

项目标准值(元/月)计算依据

缴费基数上限22,938全省上年度月平均工资的300%

缴费基数下限4,588全省上年度月平均工资的60%

全口径月平均工资7,646统计部门公布数据

根据《四川省人力资源和社会保障厅等4部门关于公布2025年度全省社

会保险缴费基数上下限具体标准等参数的通知》(川人社办发〔2025〕39号)，

2025年度全省职工社会保险缴费基数及相关政策已正式明确。本文将系统解读

缴费标准、计算方法和实施细则。

缴费基数确定规则

社会保险缴费基数的确定遵循保底限高原则。用人单位应按照国家统计

局规定的工资总额统计项目据实申报职工缴费工资，具体执行标准分为三种情

况：

当职工上年度月平均工资低于公布的缴费基数下限时，按4588元/月作为

缴费基数。这种情况常见于新入职员工或低收入群体。例如某餐饮企业服务员

月薪4000元，系统将自动按4588元的下限标准核定缴费基数。

当职工工资处于上下限区间时，则按实际工资作为缴费基数。如某IT工程

师月薪15000元，这个数值在4588-22938元之间，则直接以15000元为基

数计算各项社保费用。

对于高收入群体，当月薪超过22938元时，一律按上限标准执行。某金融

机构高管月薪30000元，其社保缴费基数只能按22938元计算，超出部分不

再计入。

各险种缴费比例详解

四川省三项社会保险实行差异化的缴费比例政策，单位和个人分担机制各

不相同。

养老保险采用单位为主、个人补充的模式。用人单位需承担工资总额的

16%，这个比例在全国属于中等水平，体现了企业对职工养老保障的主体责

任。个人按8%的比例缴纳，这部分费用由单位按月代扣代缴。例如按最低基

数计算，单位每月应缴734.08元，个人缴纳367.04元。

失业保险实行单位个人共担机制。用人单位费率为0.6%，个人费率为

0.4%。值得注意的是，失业保险是三项社保中唯一单位和个人都需缴费但比例

均低于1%的险种。以月薪7000元的职工为例，单位每月缴纳42元，个人缴

纳28元。

工伤保险完全由单位负担，实行行业差别费率。基准费率根据行业风险等

级分为八档，从0.2%到1.9%不等。建筑等高风险行业执行较高费率，而会计

事务所等低风险行业费率较低。此外，还会根据企业上年度的工伤发生率进行

浮动调整。

灵活就业人员参保政策

无雇工的个体工商户、自由职业者等灵活就业人员参加企业职工基本养老

保险，享有更大的自主选择权。这类人群可在4588-22938元之间自主选择缴

费基数，统一按20%的比例缴纳。为便于操作，各市州通常设置多个缴费档次

供选择。

以成都市为例，2025年提供了60%、80%、100%、150%、200%、

250%、300%七个档次。选择60%档次的月缴费额为917.6元，而选择最高

档次的月缴费额可达4587.6元。缴费档次越高，未来养老金水平相应提升，

但当期缴费压力也越大。

灵活就业人员需特别注意缴费时限。根据广安市发布的通告，2025年度缴

费截止时间统一确定为当年12月31日。逾期未缴将影响养老保险待遇的连续

计算，可能产生滞纳金。

典型薪资案例计算示范

为帮助不同收入群体准确理解社保缴费情况，以下列举三个典型案例进行

详细测算。

案例一：低收入职工。某物业公司保安月薪4500元，低于缴费下限。养

老保险单位缴纳734.08元(4588×16%)，个人缴纳367.04元；失业保险单位

缴纳27.53元，个人缴纳18.35元；工伤保险按0.4%行业费率计算为18.35

元。单位月负担779.96元，个人负担385.39元，合计1165.35元。

案例二：中等收入职工。某中学教师月薪12000元，处于缴费区间。养老

保险单位缴纳1920元，个人