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固定资产自查报告存在问题及整改措施

为进一步规范固定资产管理，提升资产使用效益，

我单位于2023年9月至11月组织财务部门、后勤保障

部、各业务科室组成联合检查组，依据《行政事业单位

国有资产管理条例》《企业会计准则第4号——固定资

产》等相关规定，通过查阅台账、现场盘点、调阅凭证、

访谈责任人等方式，对全单位2019年1月至2023年

10月期间形成的固定资产开展全面自查。本次自查覆

盖办公设备、专用设备、运输工具、房屋构筑物及其他

类资产，涉及账面原值1.28亿元，实际盘点资产2137

项。现将自查发现的主要问题及针对性整改措施报告如

下：

一、自查发现的主要问题

（一）管理制度执行存在漏洞，权责划分不够清晰

现行《固定资产管理办法》制定于2018年，部分

条款与新出台的《行政事业性国有资产管理条例》要求

存在脱节。例如，制度中未明确“资产使用部门-管理

部门-财务部门”三级管理体系的具体职责，仅笼统规

定“各部门协同管理”，导致实际操作中出现责任推诿

现象。如2021年购入的3台实验室检测设备（原值合

计48万元），因使用部门（技术研发部）未及时向后

勤保障部提交验收单，财务部门未同步获取入账依据，

直至2023年