财务管理综合实训（资金控制）试题及答案.docVIP

财务管理综合实训（资金控制）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）

班级______姓名______

第I卷（选择题共40分）

答题要求：本卷共20小题，每小题2分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。请将正确答案的序号填在括号内。

1.企业资金运动的起点是（）

A.资金筹集B.资金投放C.资金营运D.资金分配

2.下列属于权益资金筹资方式的是（）

A.发行债券B.银行借款C.吸收直接投资D.融资租赁

3.某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（）

A.6.50%B.6.38%C.5.75%D.5%

4.下列各项中，不属于商业信用筹资方式的是（）

A.应付账款B.预收账款C.短期借款D.应付票据

5.下列关于债券筹资特点的说法中，不正确的是（）

A.募集资金使用的限制条件多B.能够锁定资本成本的负担

C.相对于银行借款来说，资本成本较高D.一次筹资数额大

6.下列各项中，不属于留存收益筹资特点的是（）

A.不用发生筹资费用B.维持公司的控制权分布

C.筹资数额有限D.资本成本高于普通股筹资

7.某公司普通股目前的股价为25元/股，筹资费率为6%，刚刚支付的每股股利为2元，股利固定增长率2%，则该企业利用留存收益的资本成本为（）

A.10.16%B.10%C.8%D.8.16%

8.某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天（一年按360天计算），变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是（）万元。

A.27B.45C.108D.180

9.在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为（）

A.应付账款周转期B.存货周转期C.经营周期D.应收账款周转期

10.某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（）万元。

A.75B.72C.60D.50

11.下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（）

A.资产总额-负债总额B.流动资产总额-负债总额

C.流动资产总额-流动负债总额D.速动资产总额-流动负债总额

12.下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（）

A.推迟支付应付款B.提高信用标准C.以汇票代替支票D.争取现金收支同步

13.某企业按照“2/10，n/30”的信用条件购入一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（）

A.20.41%B.12.24%C.18.37%D.24.49%

14.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）

A.企业账户所记存款余额

B.银行账户所记企业存款余额

C.企业账户与银行账户所记存款余额之差

D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

15.下列各项中，不属于存货储存成本的是（）

A.存货仓储费用B.存货破损和变质损失

C.存货储备不足而造成的损失D.存货占用资金的应计利息

16.采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是（）

A.品种较多的存货B.数量较多的存货

C.库存时间较长的存货D.单位价值较大的存货

17.某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%，年初借入800万元，年底偿还，年利率为5%。则该企业负担的承诺费是（）万元。

A.1B.4C.5D.9

18.下列各项中，不属于短期融资券筹资特点的是（）

A.筹资成本较低B.筹资数额比较大

C.发行条件比较严格D.筹资风险比较小

19.下列关于短期融资券的表述中，错误（）

A.短期融资券不向社会公众发行

B.必须具备一定信用等级的企业才能发行短期融资券

C.相对于发行公司债券而言，短期融资券的筹资成本较高

D.相对于银行借款筹资而言，短期融资券的一次性筹资数额较大

20.某企业以长期融资方式满足固定资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产的需要，短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的需要，该企业所采用的流动资产融资策略是（）

A.期限匹配融资策略B.保守融资策略C.激进融资策略D.折中融资策略

第II卷（非选择题共60分）

（一）简答